Co je poměr pokrytí hotovosti?
Vzorec poměru peněžního krytí je způsob, jakým účetní a vlastníci podniků určují, zda má podnik dostatečné prostředky na úhradu úroků a každodenních provozních nákladů. Poměr peněžního krytí také pomůže určit, zda je podnik schopen vydělat nebo musí utratit všechny své peníze, aby splatil dluh. Poměr sám o sobě lze snadno spočítat a provádí se v několika krocích. Odpovědi vyšší než 1 jsou lepší a odpovědi nižší než 1 obvykle ukazují, že podnik brzy zkrachuje.
Ukazatel peněžního krytí je vzorec, který má tři čísla: zisk před úroky a daněmi (EBIT), bezhotovostní výdaje, jako jsou odpisy, a úrokové náklady. Úrokové náklady by měly zahrnovat pouze zaplacené peníze, nikoli slevy nebo prémie. Většina účetních, účetních a účetního softwaru může zjistit tato čísla, pokud nejsou známa přímo. Číslo odvozené od vzorce ukazuje, kolik peněz společnost porovnala se svým dluhem.
Vzorec začíná tím, že vezme EBIT a přidá jej k bezhotovostním výdajům. Pokud je EBIT 300 USD v USD (USD) a bezhotovostní náklad je 100 USD, je celková částka 400 USD. Toto číslo se pak vydělí nákladovými úroky. Pokud je například úrokový náklad 200 USD, pak je výpočet 400/200. Zůstane 2, čímž se dosáhne poměru 2: 1.
Zbývající číslo představuje, kolik peněz musí společnost uhradit své výdaje. Ve výše uvedeném příkladu má společnost 2 USD za každý dluh ve výši 1 USD. Společnost bude schopna splácet svůj dluh a nechat si zisk po všech výdajích.
Pokud je číslo menší než 1, ponechá společnost na špatném místě. To znamená, že společnost nemůže splatit všechny své dluhy. Číslo menší než 1 je považováno za indikátor toho, že podnik zkrachuje, obvykle během několika let. Čím vyšší číslo, tím lépe se společnost daří.
Ukazatel peněžního krytí se používá jako ukazatel, který ukazuje, zda je daný podnik schopen plnit své finanční závazky. Využívá skutečné náklady a výdaje podniku, takže poměr pokrytí hotovosti je považován za přesný z hlediska prokázání úspěchu společnosti. Pokud společnost používá odhady nákladů, poměr krytí hotovosti může být stále přesný, ale pouze pokud jsou odhady správné.