現金補償率とは何ですか？

現金カバー率の式は、会計士と事業主が、企業が利息と日々の営業費用を支払うのに十分な資金を持っているかどうかを判断する方法です。 現金カバー率は、企業が利益を上げることができるのか、借金を返済するためにすべてのお金を費やす必要があるのか​​を判断するのにも役立ちます。 比率自体は簡単に計算でき、数ステップで実行されます。 1を超える回答の方が優れており、1を下回る回答は通常、ビジネスがすぐに破産することを示しています。

現金カバー率は、利息および税引前利益（EBIT）、減価償却費などの非現金費用、および支払利息の3つの数値を取る数式です。 支払利息には支払われる金額のみを含め、割引やプレミアムは含めないでください。 ほとんどの簿記係、会計士、会計ソフトウェアは、これらの番号が知られていない場合、これらの番号を把握できます。 式から導き出された数値は、企業が負債と比較してどれだけのお金を持っているかを示しています。

計算式は、EBITを取得し、それを非現金費用に追加することから始まります。 EBITが300米ドル（USD）で、非現金費用が100米ドルの場合、合計は400米ドルです。 この数値は、支払利息で除算されます。 たとえば、支払利息が200米ドルの場合、計算は400/200です。 これにより2が残り、2：1の比率になります。

残りの数字は、会社が費用を返済しなければならない金額を表します。 上記の例では、会社は負債1ドルごとに2ドルを持っています。 会社は負債を支払うことができ、すべての費用の後に利益を残すことができます。

数が1未満の場合、会社は悪い場所に置かれます。 これは、会社がすべての負債を支払うことができないことを意味します。 1未満の数値は、通常数年以内にビジネスが破産することを示す指標と見なされます。 数字が大きいほど、会社の業績は良くなります。

現金カバレッジ率は、特定のビジネスがその財政的義務を果たすことができるかどうかを示す指標として使用されます。 事業の実際の費用と費用を使用するため、会社の成功を示すという観点から、現金補償率は正確であると見なされます。 企業が費用の見積もりを使用する場合、見積もりが正しい場合にのみ、現金補償率は依然として正確である可能性があります。