Wat is een uitgestelde lijfrente?

Een uitgestelde lijfrente is een soort lijfrentecontract dat periodieke bijdragen aan het plan mogelijk maakt, maar geen intrekkingen uit het plan toestaat totdat een afgesproken tijdstip is bereikt of een specifieke gebeurtenis plaatsvindt. Een uitgesteld lijfrenteplan kan bijvoorbeeld vroeg in het leven worden geplaatst en op regelmatige basis betalingen ontvangen tot het moment van pensionering. Op dat moment houden de bijdragen op en begint de houder van de lijfrente rekening regelmatig inkomsten te ontvangen die worden gefinancierd uit het saldo in het plan.

Er zijn twee belangrijke voordelen aan een uitgestelde annuïteitenregeling. Ten eerste zijn bijdragen aan een uitgesteld lijfrenteplan niet onderworpen aan belastingen. De betaling van toepasselijke belastingen wordt uitgesteld of uitgesteld tot de annuïteiten daadwerkelijk op een later tijdstip als inkomstenbetaling zijn ontvangen. Afhankelijk van het bedrag van bijdragen aan de uitgestelde lijfrente tijdens het kalenderjaar, kan het belastingvoordeel aanzienlijk zijn.

Het tweede grote voordeel van een uitgestelde lijfrenteplan is dat het een flexibele manier van sparen voor pensionering mogelijk maakt. Het is mogelijk om op onregelmatige basis bij te dragen aan het plan, hoewel veel mensen ervoor kiezen om loonaftrek in te stellen als een manier om op een permanente basis bij te dragen aan het lijfrenteplan. Een uitgestelde annuïteitenregeling brengt ook geen verkoopkosten met zich mee, wat nuttig is om het saldo te laten groeien. De meeste uitgestelde lijfrenteplannen zullen garanderen dat de rekeninghouder uiteindelijk ten minste 100% van de bijdragen zal terugverdienen, zelfs als de onderliggende beleggingen in de lijfrente niet aan de verwachtingen voldoen.

Zelfs na pensionering of een andere aangewezen belangrijke gebeurtenis, is het niet verplicht dat de ontvanger onmiddellijk betalingen van het uitgestelde lijfrenteprogramma begint te ontvangen. De ontvanger heeft nog steeds de mogelijkheid om een ​​betaling uit te stellen voor extra perioden, als hij of zij dit verstandig vindt. Als bijvoorbeeld de ontvangst van een betaling de persoon waarschijnlijk naar een hogere belastingschijf zou verplaatsen, kan de betaling worden uitgesteld tot het volgende belastingtijdvak, waar de kans dat de betaling aan hogere belastingen zou worden onderworpen, minder waarschijnlijk is. Het is belangrijk op te merken dat dit soort activiteiten in veel landen voldoet aan de huidige belastingwetgeving. Dit is echter niet in alle landen het geval. Om deze reden is het belangrijk om de huidige toepasselijke belastingwetten te begrijpen en betalingen te ontvangen van een uitgesteld lijfrenteprogramma op een manier die binnen de reikwijdte van de huidige wetgeving valt.