O que é uma anuidade diferida?
Uma anuidade diferida é um tipo de contrato de anuidade que permite contribuições periódicas ao plano, mas não permite retiradas do plano até que um tempo determinado seja atingido ou um evento específico ocorra. Por exemplo, um plano de anuidade diferida pode ser colocado no início da vida e receber pagamentos regularmente até o momento da aposentadoria. Nesse ponto, as contribuições cessam e o titular da conta de anuidade começa a receber pagamentos regulares de renda que são financiados com o saldo do plano.
Existem duas vantagens principais em um acordo de anuidade diferida. Primeiro, as contribuições para um plano de renda diferida não estão sujeitas a impostos. O pagamento de quaisquer impostos aplicáveis é adiado ou diferido até que as anuidades sejam efetivamente recebidas como pagamento de renda em uma data posterior. Dependendo do valor das contribuições feitas para a anuidade diferida durante o ano civil, a vantagem tributária pode ser significativa.
O segundo grande benefício para um plano de anuidade diferida é que isso permite um meio flexível de economizar para a aposentadoria. É possível contribuir com o plano de forma irregular, embora muitas pessoas optem por estabelecer deduções na folha de pagamento como forma de contribuir com o plano de anuidades de forma contínua. Um acordo de anuidade diferida também não acarreta nenhum tipo de encargos de vendas, o que é útil para aumentar o saldo. A maioria dos planos de anuidade diferida garantirá que o titular da conta acabe recuperando pelo menos 100% das contribuições, mesmo que os investimentos subjacentes na anuidade não atendam às expectativas.
Mesmo após a aposentadoria ou qualquer outro evento-chave designado, não é obrigatório que o destinatário comece a receber pagamentos do programa de anuidade diferida imediatamente. O destinatário ainda tem a opção de adiar um pagamento por períodos adicionais, se considerar conveniente fazê-lo. Por exemplo, se for provável que a recepção de um pagamento mude o indivíduo para um suporte de imposto mais alto, o pagamento poderá ser adiado até o próximo período fiscal em que a chance de o pagamento estar sujeito a impostos mais altos é menos provável. É importante observar que em muitos países esse tipo de atividade está em conformidade com as leis tributárias vigentes. No entanto, este não é o caso em todas as nações. Por esse motivo, é importante entender as leis tributárias aplicáveis em vigor e receber pagamentos de um programa de anuidade diferida de uma maneira que esteja dentro do escopo da lei atual.