Hva er en utsatt livrente?

En utsatt livrente er en type livrentekontrakt som åpner for periodiske bidrag til planen, men tillater ikke uttak fra planen før enten en avtalt tid er nådd eller en spesifikk hendelse finner sted. For eksempel kan en utsatt annuitetsplan legges ut tidlig i livet og motta utbetalinger regelmessig frem til pensjoneringsstedet. På det tidspunktet opphører bidrag, og innehaveren av livrente-kontoen begynner å motta vanlige inntektsutbetalinger som er finansiert fra saldoen i planen.

Det er to hovedfordeler med en utsatt livrenteordning. For det første er bidrag til en utsatt livrenteplan ikke skattepliktig. Betalingen av eventuelle gjeldende skatter blir utsatt eller utsatt til livrentene faktisk mottas som en inntektsbetaling på et senere tidspunkt. Avhengig av mengden av bidrag som ble gitt til utsatt livrente i løpet av kalenderåret, kan skattefordelen være betydelig.

Den andre store fordelen med en utsatt livrenteplan er at det er muliggjort et fleksibelt sparemiddel for pensjonering. Det er mulig å bidra til planen på en uregelmessig basis, selv om mange velger å sette opp lønnsfradrag som en måte å bidra til livrenteplanen fortløpende. En utsatt livrenteordning bærer heller ikke noen form for salgskostnader, noe som er nyttig for å øke saldoen. De fleste utsatte livrenteplaner vil garantere at innehaveren av kontoen til slutt vil få tilbake minst 100% av bidragene, selv om de underliggende investeringene i livrenten ikke klarer å oppfylle forventningene.

Selv etter pensjon eller annen utpekt nøkkelhendelse finner sted, er det ikke obligatorisk at mottakeren begynner å motta utbetalinger fra det utsatte livrenteprogrammet umiddelbart. Mottakeren har fortsatt muligheten til å utsette en betaling i ytterligere perioder, hvis vedkommende synes det er lurt å gjøre det. Hvis for eksempel mottak av en betaling vil føre til at personen flyttes inn i en høyere skatteklasse, kan betalingen utsettes til neste skatteperiode der sjansen for at betalingen blir belastet med høyere skatt er mindre sannsynlig. Det er viktig å merke seg at i mange land er denne typen aktiviteter i samsvar med gjeldende skatteregler. Dette er imidlertid ikke tilfelle i alle nasjoner. Av denne grunn er det viktig å forstå gjeldende gjeldende skattelovgivning og motta utbetalinger fra et utsatt livrenteprogram på en måte som er innenfor rammen av gjeldende lov.