Vad är en uppskjuten livränta?
En uppskjuten livränta är en typ av livräntaavtal som möjliggör periodiska bidrag till planen, men tillåter inga uttag från planen förrän antingen en bestämd tid har nåtts eller en specifik händelse äger rum. Till exempel kan en uppskjuten livräntaplan läggas ut tidigt i livet och få betalningar regelbundet fram till pensionspunkten. Vid den tidpunkten upphör avgifterna och innehavaren av livräntekontot börjar få regelbundna inkomstbetalningar som finansieras från saldot i planen.
Det finns två huvudfördelar med en uppskjuten livräntaordning. För det första är bidrag till en uppskjuten livränta inte skattepliktiga. Betalningen av eventuella tillämpliga skatter skjuts upp eller uppskjuts tills livräntorna faktiskt erhålls som inkomstbetalning vid ett senare tillfälle. Beroende på bidragsbeloppet till den uppskjutna livränta under kalenderåret kan skattefördelen vara betydande.
Den andra stora fördelen med en uppskjuten livränta är att det är ett flexibelt sätt att spara för pension. Det är möjligt att bidra till planen på oregelbunden basis, även om många väljer att sätta upp löneavdrag som ett sätt att kontinuerligt bidra till livräntaplanen. En uppskjuten livräntaordning innehåller inte heller någon typ av försäljningsavgifter, vilket är till hjälp för att öka balansen. De flesta uppskjutna livräntaplaner kommer att garantera att kontoinnehavaren så småningom kommer att återkräva minst 100% av avgifterna, även om de underliggande investeringarna i livräntan inte uppfyller förväntningarna.
Även efter pensionering eller någon annan särskild nyckelhändelse äger rum är det inte obligatoriskt att mottagaren börjar få betalningar från det uppskjutna livräntaprogrammet omedelbart. Mottagaren har fortfarande möjligheten att skjuta upp en betalning under ytterligare perioder om han eller hon anser det vara klokt att göra det. Om till exempel en mottagning av en betalning troligen kommer att flytta individen till en högre skatteklass, kan betalningen skjutas upp till nästa skatteperiod där risken för att betalningen kommer att bli föremål för högre skatter är mindre trolig. Det är viktigt att notera att denna typ av verksamhet i många länder överensstämmer med gällande skatteregler. Detta är dock inte fallet i alla nationer. Av detta skäl är det viktigt att förstå gällande gällande skattelagar och få betalningar från ett uppskjutet livräntaprogram på ett sätt som ligger inom ramen för gällande lag.