Qu'est-ce qu'une rente différée?

Une rente différée est un type de contrat de rente qui permet des contributions périodiques au plan, mais ne permet aucun retrait du plan tant que l'heure fixée n'est pas atteinte ou qu'un événement spécifique ne se produit. Par exemple, un plan de rente différée peut être mis en place tôt dans la vie et recevoir des paiements sur une base régulière jusqu'au moment de la retraite. À ce stade, les cotisations cessent et le titulaire du compte de rente commence à percevoir des paiements de revenu réguliers financés à même le solde du régime.

Un arrangement de rente différée présente deux avantages principaux. Premièrement, les contributions à un plan de rente différée ne sont pas assujetties à l’impôt. Le paiement de toute taxe applicable est reporté ou différé jusqu'à ce que les rentes soient effectivement reçues à une date ultérieure en tant que paiement de revenu. Selon le montant des contributions versées à la rente différée au cours de l'année civile, l'avantage fiscal peut être important.

Le deuxième avantage majeur d'un plan de rente différée est qu'il permet un moyen flexible d'épargner pour la retraite. Il est possible de cotiser au régime de manière irrégulière, bien que de nombreuses personnes choisissent d’établir des retenues sur la paie afin de contribuer au régime de rente de façon continue. Un arrangement de rente différée ne comporte également aucun type de frais d'acquisition, ce qui est utile pour augmenter le solde. La plupart des plans de rente différés garantissent que le titulaire du compte récupérera éventuellement au moins 100% des cotisations, même si les investissements sous-jacents dans la rente ne donnent pas les résultats escomptés.

Même après la retraite ou tout autre événement clé désigné, il n'est pas obligatoire que le bénéficiaire commence à recevoir les paiements du programme de rente différée immédiatement. Le destinataire a toujours la possibilité de reporter un paiement pour des périodes supplémentaires, s’il le juge judicieux. Par exemple, si la réception d’un paiement risque de déplacer l’individu dans une tranche d’imposition supérieure, le paiement peut être différé à la prochaine période d’imposition, lorsque les chances que le paiement soit soumis à une imposition plus élevée sont moins probables. Il est important de noter que dans de nombreux pays, ce type d'activité est conforme aux lois fiscales en vigueur. Cependant, ce n'est pas le cas dans toutes les nations. Pour cette raison, il est important de comprendre les lois fiscales en vigueur et de recevoir les paiements d'un programme de rente différée d'une manière qui entre dans le champ d'application de la loi en vigueur.