Was ist eine aufgeschobene Rente?
Eine aufgeschobene Rente ist eine Art Rentenvertrag, der regelmäßige Beiträge zum Plan vorsieht, jedoch keine Auszahlungen aus dem Plan zulässt, bis ein festgelegter Zeitpunkt erreicht ist oder ein bestimmtes Ereignis eintritt. Beispielsweise kann ein aufgeschobener Rentenplan vorzeitig aufgelegt werden und regelmäßig bis zum Zeitpunkt der Pensionierung ausgezahlt werden. Ab diesem Zeitpunkt laufen die Beiträge aus und der Inhaber des Annuitätskontos erhält regelmäßige Einkommenszahlungen, die aus dem im Plan ausgewiesenen Saldo finanziert werden.
Eine aufgeschobene Rentenvereinbarung hat zwei Hauptvorteile. Erstens sind Beiträge zu einem latenten Rentenplan nicht steuerpflichtig. Die Zahlung anfallender Steuern wird verschoben oder aufgeschoben, bis die Renten zu einem späteren Zeitpunkt tatsächlich als Einkommenszahlung eingehen. Abhängig von der Höhe der Beiträge zur aufgeschobenen Rente während des Kalenderjahres kann der Steuervorteil erheblich sein.
Der zweite große Vorteil eines aufgeschobenen Rentenplans besteht darin, dass er ein flexibles Mittel zum Sparen für den Ruhestand bietet. Es ist möglich, auf unregelmäßiger Basis einen Beitrag zum Plan zu leisten, obwohl sich viele Menschen dafür entscheiden, Lohnabzüge einzurichten, um fortlaufend zum Rentenplan beizutragen. Eine aufgeschobene Annuitätenvereinbarung ist auch mit keinerlei Verkaufsgebühren verbunden, was bei der Erhöhung des Saldos hilfreich ist. Die meisten aufgeschobenen Rentenpläne garantieren, dass der Kontoinhaber letztendlich mindestens 100% der Beiträge zurückerhält, selbst wenn die zugrunde liegenden Investitionen in die Rente nicht den Erwartungen entsprechen.
Auch nach dem Eintritt in den Ruhestand oder nach einem anderen festgelegten Schlüsselereignis ist es nicht zwingend erforderlich, dass der Empfänger sofort Zahlungen aus dem aufgeschobenen Rentenprogramm erhält. Der Empfänger hat weiterhin die Möglichkeit, eine Zahlung um weitere Zeiträume zu verschieben, wenn er dies für sinnvoll erachtet. Wenn beispielsweise der Empfang einer Zahlung dazu führen würde, dass eine Person in eine höhere Steuerklasse gerät, kann die Zahlung bis zur nächsten Steuerperiode verschoben werden, in der die Wahrscheinlichkeit geringer ist, dass für die Zahlung höhere Steuern anfallen. Es ist wichtig zu beachten, dass diese Art von Tätigkeit in vielen Ländern den geltenden Steuergesetzen entspricht. Dies ist jedoch nicht in allen Ländern der Fall. Aus diesem Grund ist es wichtig, die derzeit geltenden Steuergesetze zu verstehen und Zahlungen aus einem aufgeschobenen Rentenprogramm in einer Weise zu erhalten, die in den Geltungsbereich des geltenden Rechts fällt.