Co je odložená anuita?

Odložená anuita je druh anuitní smlouvy, která umožňuje pravidelné příspěvky do plánu, ale neumožňuje žádné výběry z plánu, dokud není dosaženo stanoveného času nebo dokud nedojde ke konkrétní události. Například lze odložit anuitní plán, který se odehrává na počátku života a pravidelně přijímat platby až do okamžiku odchodu do důchodu. V tomto okamžiku zanikají příspěvky a držitel anuitního účtu začne dostávat pravidelné platby příjmů, které jsou financovány ze zůstatku v plánu.

Odložená anuitní úprava má dvě hlavní výhody. Zaprvé, příspěvky na odložený anuitní plán nepodléhají dani. Platba všech příslušných daní je odložena nebo odložena, dokud nejsou anuity skutečně přijaty jako výplata příjmu k pozdějšímu datu. Daňová výhoda může být významná v závislosti na výši příspěvků do odložené anuity v průběhu kalendářního roku.

Druhou hlavní výhodou odloženého anuitního plánu je to, že umožňuje flexibilní způsob úspory pro odchod do důchodu. Do plánu je možné přispívat nepravidelně, i když mnoho lidí se rozhodlo nastavit odpočty mezd jako způsob průběžného přispívání do anuitního plánu. Odložená anuitní dohoda rovněž nevede k žádnému typu prodejních poplatků, což je užitečné při zvyšování zůstatku. Většina odložených anuitních plánů zaručí, že držitel účtu nakonec získá zpět alespoň 100% příspěvků, a to i v případě, že podkladové investice do anuity nesplní očekávání.

I po odchodu do důchodu nebo jiné určené klíčové události není povinné, aby příjemce začal přijímat platby z odloženého anuitního programu okamžitě. Příjemce má stále možnost odložit platbu o další období, pokud to považuje za moudré. Například, pokud by přijetí platby pravděpodobně přesunu jednotlivce do vyššího daňového pásma, může být platba odložena až do příštího zdaňovacího období, kdy je pravděpodobnost, že by platba podléhá vyšším daňím, méně pravděpodobná. Je důležité si uvědomit, že v mnoha zemích je tento druh činnosti v souladu se současnými daňovými zákony. To však neplatí ve všech zemích. Z tohoto důvodu je důležité porozumět platným daňovým zákonům a dostávat platby z odloženého anuitního programu způsobem, který spadá do působnosti současného zákona.