Hvad er en udsat livrente?

En udskudt livrente er en type annuitetsaftale, der giver mulighed for periodiske bidrag til planen, men tillader ikke nogen tilbagetrækning fra planen, før hverken en bestemt tid er nået, eller en bestemt begivenhed finder sted. For eksempel kan en udskudt livrente plan placeres tidligt i livet og modtage betalinger regelmæssigt indtil pensioneringsstedet. På dette tidspunkt ophører bidrag, og indehaveren af ​​annuitetsregnskabet begynder at modtage regelmæssige indkomstbetalinger, der finansieres fra saldoen i planen.

Der er to hovedfordele ved en udskudt annuitetsordning. For det første er bidrag til en udskudt annuitetsplan ikke skattepligtige. Betalingen af ​​eventuelle gældende skatter udsættes eller udskydes, indtil livrenterne faktisk modtages som en indkomstbetaling på et senere tidspunkt. Afhængig af mængden af ​​bidrag, der er afgivet til den udskudte livrente i løbet af kalenderåret, kan skattefordelen være betydelig.

Den anden største fordel ved en udskudt annuitetsplan er, at der er mulighed for et fleksibelt middel til at spare til pension. Det er muligt at bidrage til planen på en uregelmæssig basis, selvom mange vælger at oprette lønfradrag som en måde at bidrage til livrenteplanen løbende. En udskudt livrenteordning bærer heller ikke nogen form for salgsomkostninger, hvilket er nyttigt til at øge saldoen. De fleste udskudte livrenteplaner vil garantere, at kontohaveren til sidst vil tilbagebetale mindst 100% af bidragene, selvom de underliggende investeringer i annuitet ikke lever op til forventningerne.

Selv efter pensionering eller anden udpeget nøglebegivenhed finder sted, er det ikke obligatorisk, at modtageren straks begynder at modtage betalinger fra det udskudte livrenteprogram. Modtageren har stadig muligheden for at udskyde en betaling i yderligere perioder, hvis han eller hun finder det klogt at gøre det. For eksempel, hvis modtagelse af en betaling sandsynligvis vil flytte personen ind i en højere skatteklasse, kan betalingen udskydes indtil den næste skatteperiode, hvor chancen for, at betalingen er underlagt højere skatter, er mindre sandsynlig. Det er vigtigt at bemærke, at denne type aktiviteter i mange lande er i overensstemmelse med de nuværende skattelovgivninger. Dette er dog ikke tilfældet i alle nationer. Af denne grund er det vigtigt at forstå de nuværende gældende skattelovgivninger og modtage betalinger fra et udsat annuitetsprogram på en måde, der er inden for anvendelsesområdet for den nuværende lov.