Hvad er en udskudt livrente?
En udskudt livrente er en type livrente -kontrakt, der giver mulighed for periodiske bidrag til planen, men tillader ikke nogen tilbagetrækning fra planen, før enten en udpeget tid er nået, eller en bestemt begivenhed finder sted. For eksempel kan der placeres en udskudt livrenteplan, der er placeret tidligt i livet og modtager betalinger regelmæssigt indtil pensioneringspunktet. På det tidspunkt ophører bidragene, og indehaveren af annuitetskontoen begynder at modtage regelmæssige indkomstbetalinger, der finansieres fra saldoen i planen.
Der er to vigtigste fordele ved en udskudt annuitetsordning. For det første er bidrag til en udskudt annuitetsplan ikke underlagt skatter. Betalingen af eventuelle gældende skatter udsættes eller udsættes, indtil livrenterne faktisk er modtaget som en indkomstbetaling på et senere tidspunkt. Afhængig af mængden af bidrag, der blev ydet til den udskudte livrente i kalenderåret, kan skattefordelen være betydelig.
Den anden store fordel ved en udskudt livrenteplan er, at det giver mulighed for et fleksibelt middel til at spare til pensionering. Det er muligt at bidrage til planen på uregelmæssig basis, selvom mange mennesker vælger at oprette lønningsfradrag som en måde at bidrage til livrenteplanen løbende. En udskudt livrenteordning har heller ikke nogen form for salgsafgifter, hvilket er nyttigt til at vokse balancen. De fleste udskudte annuitetsplaner vil garantere, at statens indehaver i sidste ende vil inddrive mindst 100% af bidragene, selvom de underliggende investeringer i livrente ikke klarer sig at udføre forventningerne.
Selv efter pensionering eller enhver anden udpeget nøglebegivenhed finder sted, er det ikke obligatorisk, at modtageren begynder at modtage betalinger fra det udskudte annuitetsprogram med det samme. Modtageren har stadig muligheden for at udsætte en betaling for yderligere perioder, hvis han eller hun finder detklogt at gøre det. For eksempel, hvis modtagelsen af en betaling sandsynligvis vil flytte den enkelte til en højere skatteklasse, kan betalingen udsættes indtil den næste skatteperiode, hvor chancen for, at betalingen ville være underlagt højere skatter, er mindre sandsynlig. Det er vigtigt at bemærke, at denne type aktivitet i mange lande er i overensstemmelse med de nuværende skattelovgivning. Dette er dog ikke tilfældet i alle nationer. Af denne grund er det vigtigt at forstå de nuværende gældende skattelovgivning og modtage betalinger fra et udskudt annuitetsprogram på en måde, der er inden for omfanget af den nuværende lov.