Wat is een belasting beschutte lijfrente?
In de Verenigde Staten verwijst de Internal Revenue Code naar elke pensioenspaarrekening die zijn opgezet onder de bepalingen van sectie 403 (b) als een "belastingverminderde lijfrente". Deze rekeningen, gewoonlijk "403 (b)" plannen of rekeningen genoemd, waren oorspronkelijk beperkt tot alleen in lijfrenten beleggen vanaf het moment dat de sectie werd opgericht in 1958 totdat het in 1974 werd gewijzigd om meer beleggingsopties toe te staan, inclusief beleggingsfondsen. Alleen beschikbaar voor werknemers van openbare scholen en bepaalde andere non-profitorganisaties, werden 403 (b) plannen in de jaren tachtig erg populair als het non-profit alternatief voor 401 (k) pensioenplannen, die in 1978 werden opgericht.
pensioenzekerheid is een dringende kwestie in de Verenigde Staten sinds de grote depressie van de eerste jaren 1930, toen een milo's van de gezinnen waren geworden. De oprichting van de sociale zekerheid bood een maat voor veiligheid, maar dat plan was niet bedoeld als het totale pensioeninkomen van een gepensioneerde. Door het bedrijf verstrekte pensioenplannen,Meestal van het gedefinieerde-batenmodel, werd populair na de Tweede Wereldoorlog en in het midden van de eeuw, maar naarmate de tijd verstreek, werd de financiële last voor werkgevers van deze plannen zwaar. Aan de andere kant zorgden veel werkgevers zonder winstoogmerk en openbare schoolsystemen helemaal geen pensioenprogramma voor hun werknemers.
Sectie 403 (b) van de code werd in 1958 aangenomen om aan de behoeften van leraren op het gebied van openbare school en andere werknemers van non-profitorganisaties aan te pakken, omdat hun werkgevers vaak niet de activa hadden om gepensioneerde pensioenregelingen te bieden. Schoolsystemen en andere non-profitorganisaties, tegen een bijna onbeduidende kosten, kunnen elke werknemer in staat stellen een fiscale beschutte lijfrente op te zetten en te profiteren van de daarmee verbonden belastingvoordelen. In 1978 keurde het Congres sectie 401 (k) aan van de Internal Revenue Code, die de last van pensioensparen van werkgevers naar de werknemers verschoofLVES. Deze plannen waren in het algemeen gericht op het beleggen van aandelen - voornamelijk beleggingsfondsen in aandelen en obligaties, en geldmarktrekeningen.
Deelnemers aan zowel 403 (b) als 401 (k) plannen zijn toegestaan om geld te besparen op hun inkomsten op basis van vóór belastingen-dat wil zeggen dat het geld wordt afgetrokken van hun loon en in het pensioenspaarplan worden ingezet voordat ze worden belast. De bijdragen, samen met eventuele inkomsten, mogen groeien zonder te worden belast tot het wordt ingetrokken. Indien ingetrokken vóór de leeftijd van 59 1/2, worden de opbrengsten belast als gewone inkomsten en in de meeste gevallen wordt een aanzienlijke boete toegevoegd.
Een andere benadering van pensioenspaarplanning, het Roth -account, kan in beide plannen worden geïmplementeerd. Bijdragen aan een Roth-account worden op basis van de basis geleverd, maar de inkomsten van een Roth-account zijn vrijgesteld van belasting. Een belasting beschutte lijfrente kan worden opgezet als een Roth -account.
De term "belasting beschutte lijfrente" die wordt gebruikt om 403 (b) plannen te beschrijven, is misschien archaïsch omdat niet only zijn annuïteiten slechts een van de beschikbare beleggingsopties, elke lijfrente is een belasting beschutte lijfrente, of het nu wordt gekocht via een werkgever-verstrekt plan zoals een 401 (k), 403 (b) of ander speciaal plan, of eenvoudig onafhankelijk door een consument gekocht.