O que é uma anuidade protegida por impostos?

Nos Estados Unidos, o Código da Receita Federal refere -se a qualquer conta de poupança de aposentadoria criada sob as disposições da Seção 403 (b) como uma "anuidade abrigada por impostos". Essas contas, comumente chamadas de planos ou contas de “403 (b)”, originalmente estavam restritas a investir apenas em anuidades desde o momento em que a seção foi estabelecida em 1958, até que fosse alterada em 1974 para permitir mais opções de investimento, incluindo fundos mútuos. Disponível apenas para funcionários de escolas públicas e outras organizações sem fins lucrativos, os planos 403 (b) se tornaram muito populares na década de 1980, como a alternativa sem fins lucrativos aos planos de aposentadoria 401 (k), que foram estabelecidos em 1978. O estabelecimento da Seguridade Social forneceu uma medida de segurança, mas esse plano não pretendia ser a renda total de aposentadoria de um aposentado. Planos de pensão fornecidos pela empresa,Geralmente do modelo de benefício definido, tornava-se popular após a Segunda Guerra Mundial e, no meio do século, mas com o passar do tempo, o ônus financeiro para os empregadores desses planos se tornou oneroso. Por outro lado, muitos empregadores e sistemas de escolas públicas sem fins lucrativos não forneceram nenhum programa de aposentadoria para seus funcionários.

A seção 403 (b) do Código foi aprovada em 1958 para atender às necessidades dos professores de escolas públicas e de outros funcionários de sem fins lucrativos, porque seus empregadores geralmente não tinham ativos para fornecer planos de pensão de benefício definido. Os sistemas escolares e outras organizações sem fins lucrativos, a um custo quase insignificante, podem permitir que cada funcionário estabeleça uma anuidade abrigada por impostos e aproveite as vantagens fiscais associadas a ele. Em 1978, o Congresso aprovou a Seção 401 (k) do Código da Receita Federal, que mudou o ônus da economia de aposentadoria dos empregadores para os funcionários delesLves. Esses planos eram orientados para investir em ações - principalmente fundos mútuos em ações e títulos e contas do mercado monetário.

Os participantes dos planos 403 (b) e 401 (k) têm permissão para economizar dinheiro com seus ganhos antes de impostos-ou seja, o dinheiro é deduzido de seu salário e colocado no plano de poupança de aposentadoria antes de ser tributado. As contribuições, juntamente com qualquer lucro, podem crescer sem serem tributadas até serem retiradas. Se retirado antes dos 59 anos 1/2, os recursos são tributados como renda ordinária e, na maioria dos casos, uma penalidade significativa é adicionada.

Outra abordagem para o planejamento de poupança de aposentadoria, a conta Roth, pode ser implementada nos dois planos. As contribuições para uma conta Roth são feitas em uma base pós-impostos, mas os ganhos de uma conta Roth são isentos de impostos. Uma anuidade protegida por impostos pode ser criada como uma conta Roth.

O termo "anuidade protegida fiscal" usada para descrever os planos 403 (b) é talvez arcaica porque não está ONLY são anuidades apenas uma das opções de investimento disponíveis, toda anuidade é uma anuidade abrigada, comprada através de um plano fornecido pelo empregador como um plano 401 (k), 403 (b) ou outro plano especial, ou simplesmente comprado independentemente por um consumidor.