Hva er en skatteskilt livrente?
I USA refererer den interne inntektskoden til enhver pensjonssparingskonto som er satt opp i henhold til bestemmelsene i § 403 (b) som en "skatteskilt livrente." Disse kontoene, ofte kalt “403 (b)” planer eller kontoer, var opprinnelig begrenset til å investere bare i livrenter fra det tidspunktet seksjonen ble opprettet i 1958 til den ble endret i 1974 for å tillate flere investeringsalternativer, inkludert aksjefond. Bare tilgjengelige for ansatte på offentlige skoler og visse andre ideelle organisasjoner, ble 403 (b) planer veldig populære på 1980-tallet som det non-profit alternativet til 401 (k) pensjonsplaner, som ble opprettet i 1978.
pensjonssikkerhet har vært en pressende sak i USA ble noen gang siden den store depresjonen av den tidlige 19303030-tiden har vært en pressende sak i USA. Etableringen av trygd ga et mål på sikkerhet, men den planen var ikke ment å være en pensjonists totale pensjonsinntekt. Bedriftsforholdede pensjonsplaner,Vanligvis av den definerte fordelmodellen, ble populær etter andre verdenskrig og forbi midten av århundret, men etter hvert som tiden gikk, ble den økonomiske belastningen for arbeidsgivere i disse planene tunge. På den annen side ga mange ideelle organisasjoner og offentlige skolesystemer ikke noe pensjonsprogram i det hele tatt for sine ansatte.
koden § 403 (b) ble vedtatt i 1958 for å imøtekomme behovene til offentlige skolelærere og andre ansatte i ikke-for-profit fordi arbeidsgiverne deres ofte ikke hadde eiendelene til å gi pensjonsplaner med definert fordel. Skolesystemer og andre ideelle organisasjoner, til en nesten ubetydelig pris, kan tillate hver ansatt å sette opp en skattet skjermet livrente og dra nytte av skattefordelene forbundet med den. I 1978 vedtok kongressen § 401 (k) i Internal Revenue Code, som skiftet byrden for pensjonssparing fra arbeidsgivere til de ansatte demLVES. Disse planene ble generelt orientert mot aksjeinvesteringer - først og fremst aksjefond i aksjer og obligasjoner, og pengemarkedsregnskap.
Deltakere i både 403 (b) og 401 (k) planer har lov til å spare penger fra inntektene sine på en basis før skatt-det vil si at pengene trekkes fra lønnen deres og lagt inn i pensjonsspareplanen før de ble beskattet. Bidragene, sammen med inntekter, har lov til å vokse uten å bli beskattet før de ble trukket tilbake. Hvis det tas ut før 59 1/2 år, beskattes inntektene som ordinær inntekt, og i de fleste tilfeller legges en betydelig straff.
En annen tilnærming til pensjonsplanlegging, Roth -kontoen, kan implementeres i begge planene. Bidrag til en Roth-konto er gitt på etter skatt, men inntektene til en Roth-konto er skattefritatt. En skatteskilt livrente kan settes opp som en Roth -konto.
Begrepet "skattetalt livrente" som brukes til å beskrive 403 (b) planer er kanskje arkaisk fordi ikke only er livrenter bare ett av investeringsalternativene som er tilgjengelige, hver livrente er en skatteskilt livrente, enten det er kjøpt gjennom en arbeidsgiver-levert plan som en 401 (k), 403 (b) eller annen spesiell plan, eller bare kjøpt uavhengig av en forbruker.