Co to jest renta rentowna?

W Stanach Zjednoczonych wewnętrzny kodeks przychodów odnosi się do każdego rachunku oszczędnościowego na emeryturze ustanowionym na podstawie postanowień sekcji 403 (b) jako „renty renty podatkowej”. Rachunki te, powszechnie nazywane planami lub rachunkami „403 (b)”, pierwotnie były ograniczone do inwestowania tylko w renty od momentu ustanowienia sekcji w 1958 r. Do czasu zmiany w 1974 r. W celu umożliwienia większej liczby opcji inwestycyjnych, w tym funduszy inwestycyjnych. Dostępne tylko dla pracowników szkół publicznych i niektórych innych organizacji non-profit, 403 (b) plany stały się bardzo popularne w latach 80. XX wieku, ponieważ alternatywa non-profit dla 401 (k) planów emerytalnych, które zostały ustanowione w 1978 r..

Bezpieczeństwo emerytalne stanowiła pilną kwestię w Stanach Zjednoczonych zawsze od Wielkiego Kryzysu 1930 roku, gdy miliony rodzin. Ustanowienie ubezpieczenia społecznego zapewniło miarę zabezpieczenia, ale ten plan nie był przeznaczony do całkowitego dochodu emerytalnego emeryta. Plany emerytalne dostarczone przez firmę,Zwykle z modelu z określonymi korzyściami stał się popularny po II wojnie światowej i w przeszłości w połowie wieku, ale z czasem obciążenie finansowe pracodawców tych planów stało się uciążliwe. Z drugiej strony, wielu pracodawców non-profit i systemów szkół publicznych nie zapewniło wcale programu emerytalnego dla swoich pracowników.

Sekcja 403 (b) Kodeksu została uchwalona w 1958 r., Aby zaspokoić potrzeby nauczycieli szkół publicznych i innych pracowników non-profit, ponieważ ich pracodawcy często nie mieli aktywów, aby zapewnić plany emerytalne z określonymi korzyściami. Systemy szkolne i inne organizacje non-profit, przy niemal nieznacznych kosztów, mogą pozwolić każdemu pracownikowi na utworzenie renty renty podatkowej i skorzystanie z związanych z nią zalet podatkowych. W 1978 r. Kongres uchwalił sekcję 401 (k) wewnętrznego kodeksu przychodów, co przesunęło ciężar oszczędności emerytalnych z pracodawców na pracownikówlves. Plany te były ogólnie ukierunkowane na inwestycje kapitałowe - przede wszystkim fundusze inwestycyjne w akcjach i obligacjach oraz rachunkach rynku pieniężnego.

Uczestnicy planów zarówno 403 (b) i 401 (k) mogą oszczędzać pieniądze przed zarobkami na podstawie opodatkowania-to znaczy pieniądze są odejmowane od ich wynagrodzenia i wprowadzane do planu oszczędności emerytalnego przed opodatkowaniem. Składki, wraz z wszelkimi zarobkami, mogą rosnąć bez opodatkowania do czasu wycofania. W przypadku wycofania się przed 59 latami, wpływy są opodatkowane jako zwykły dochód, aw większości przypadków dodaje się znaczną karę.

Inne podejście do planowania oszczędności emerytalnych, konto ROTH, można wdrożyć w obu planach. Wkłady na konto Roth są wnioskawne na podstawie opodatkowania, ale zarobki konta Roth są zwolnione z podatku. Rotacja do osłonięcia podatku może być ustawiona jako konto Roth.

Termin „sheltowana renta podatkowa” używany do opisania planów 403 (b) jest być może archaiczny, ponieważ nie onlY są renty tylko jedną z dostępnych opcji inwestycyjnych, każda renta jest renią podatkową, niezależnie od tego, czy jest zakupiony za pośrednictwem planu dostarczanego przez pracodawcę, takiego jak 401 (k), 403 (b) lub inny plan specjalny, lub po prostu zakupione niezależnie przez konsumenta.