Hvad er en skattebeskyttet livrente?
I USA refererer den interne indtægtskode til enhver pensionsopsparingskonto, der er oprettet i henhold til bestemmelserne i § 403 (b) som en "skattebeskyttet livrente." Disse konti, ofte kaldet "403 (b)" planer eller konti, var oprindeligt begrænset til kun at investere i livrenter fra det tidspunkt, hvor sektionen blev oprettet i 1958, indtil det blev ændret i 1974 for at muliggøre flere investeringsmuligheder, herunder gensidige fonde. Tilgængelig kun for medarbejdere på offentlige skoler og visse andre non-profit-organisationer, 403 (b) planer blev meget populære i 1980'erne, da det non-profit alternativ til 401 (k) pensioneringsplaner, der blev oprettet i 1978.
Retirement Security har været et presserende spørgsmål i USA lige siden den store depression i de tidlige 1930'ere, da former af familier blev grundlag. Oprettelsen af social sikring gav et mål for sikkerhed, men denne plan var ikke beregnet til at være en pensionists samlede pensionsindkomst. Virksomheds leverede pensionsplaner,Normalt af den definerede fordelingsmodel blev populær efter 2. verdenskrig og på forbi midten af århundrede, men efterhånden som tiden gik, blev den økonomiske byrde for arbejdsgivere af disse planer besværlige. På den anden side leverede mange non-profit arbejdsgivere og offentlige skolesystemer overhovedet intet pensioneringsprogram for deres ansatte.
Afsnit 403 (b) i koden blev vedtaget i 1958 for at imødekomme behovene hos offentlige skolelærere og andre ansatte i ikke-for-profit, fordi deres arbejdsgivere ofte ikke havde de aktiver til at give definerede genefit-pensionsplaner. Skolesystemer og andre non-profit til en næsten ubetydelig omkostning kunne give hver medarbejder mulighed for at oprette en skatteleskyttet livrente og drage fordel af de skattemæssige fordele, der er forbundet med den. I 1978 vedtog Kongressen § 401 (k) i den interne indtægtskode, der skiftede byrden af pensionsopsparing fra arbejdsgivere til medarbejdernes temaLves. Disse planer var generelt orienteret mod aktieinvesteringer - primært gensidige fonde i aktier og obligationer og pengemarkedskonti.
Deltagere i både 403 (b) og 401 (k) planer er tilladt at spare penge fra deres indtjening på et før skat-det vil sige, at pengene trækkes fra deres løn og sættes i pensionsopsparingsplanen, før de beskattes. Bidragene sammen med enhver indtjening er tilladt at vokse uden at blive beskattet, før de trak sig tilbage. Hvis det trækkes tilbage før alder 59 1/2, beskattes indtægterne som almindelig indkomst, og i de fleste tilfælde tilføjes en betydelig straf.
En anden tilgang til planlægning af pensionsopsparing, Roth -kontoen, kan implementeres i begge planer. Bidrag til en Roth-konto ydes efter skat, men indtjeningen på en Roth-konto er skattefritag. En skatteleskyttet livrente kan indstilles som en Roth -konto.
My er livrenter kun en af de tilgængelige investeringsmuligheder, enhver livrente er en skattebeskyttet livrente, hvad enten det er købt gennem en arbejdsgiver-leveret plan som en 401 (k), 403 (b) eller anden speciel plan, eller blot købt uafhængigt af en forbruger.