Vad är en skatteskyddad livränta?
I USA hänvisar den interna inkomstkoden till eventuella pensionssparkonto som inrättats enligt bestämmelserna i avsnitt 403 (b) som en "skatteskyddad livränta." Dessa konton, ofta kallade ”403 (b)” planer eller konton, var ursprungligen begränsade till att investera endast i livränta från det att avsnittet grundades 1958 tills det ändrades 1974 för att tillåta fler investeringsalternativ, inklusive fonder. Endast tillgängligt för anställda i offentliga skolor och vissa andra ideella organisationer, 403 (b) planer blev mycket populära på 1980-talet eftersom det ideella alternativet till 401 (k) pensionsplaner, som etablerades 1978.
pensionering har varit en pressande fråga i USA sedan de stora depressionen av de tidiga 1930-talet, när miljoner familjer. Upprättandet av social trygghet gav ett mått på säkerhet, men den planen var inte avsedd att vara en pensionerings totala pensionsinkomster. Pensionsplaner för företag som tillhandahålls,Vanligtvis blev den definierade fördelningsmodellen populär efter andra världskriget och efter mitten av seklet, men när tiden gick blev den ekonomiska bördan för arbetsgivarna för dessa planer besvärliga. Å andra sidan tillhandahöll många ideella arbetsgivare och offentliga skolsystem inget pensionsprogram alls för sina anställda.
Avsnitt 403 b i koden godkändes 1958 för att tillgodose behoven hos offentliga skollärare och andra anställda i icke-vinstdrivande eftersom deras arbetsgivare ofta inte hade tillgångarna för att tillhandahålla definierade pensionsplaner. Skolsystem och andra ideella organisationer, till en nästan obetydlig kostnad, kan göra det möjligt för varje anställd att inrätta en skatteskyddad livränta och dra fördel av de skattemässiga fördelarna med den. 1978 passerade kongressen avsnitt 401 (k) i den interna inkomstkoden, som skiftade bördan för pensionssparande från arbetsgivare till de anställdas themLves. Dessa planer var inriktade i allmänhet mot aktieinvesteringar - främst fonder i aktier och obligationer och penningmarknadskonton.
Deltagare i både 403 (b) och 401 (k) planer får spara pengar från sina intäkter före skatt-det vill säga att pengarna dras av från deras lön och läggs in i pensionsplanen innan de beskattas. Bidragen, tillsammans med eventuella intäkter, får växa utan att beskattas tills de dras tillbaka. Om de återkallas före 59 års ålder 1/2 beskattas intäkterna som ordinarie inkomst och i de flesta fall läggs en betydande påföljd.
En annan strategi för pensionsplanering, Roth -kontot, kan implementeras i båda planerna. Bidrag till ett Roth-konto görs efter skatt, men intäkterna för ett Roth-konto är skattebefriade. En skatteskyddad livränta kan ställas in som ett Roth -konto.
Termen "skatteskyddad livränta" som används för att beskriva 403 (b) planer är kanske arkaiska eftersom inte only är livränta bara ett av de tillgängliga investeringsalternativen, varje livränta är en skatteskyddad livränta, oavsett om den köps genom en arbetsgivares tillhandahållen plan som en 401 (k), 403 (b) eller annan specialplan, eller helt enkelt köpt oberoende av en konsument.