Was ist eine steuerlich geschützte Rente?
In den Vereinigten Staaten bezieht sich der Internal Revenue Code auf alle nach den Bestimmungen von Abschnitt 403 (b) als „steuerlich geschützten Rente“ eingerichtete Altersvorsorgekonto. Diese Konten, die allgemein als „403 (b)“ -Pläne oder -Konten bezeichnet wurden, waren ursprünglich nur auf Annuitäten beschränkt, als der Abschnitt 1958 bis sie 1974 geändert wurde, um mehr Anlageoptionen, einschließlich Investmentfonds, zu ermöglichen. 403 (b) wurden in den 1980er Jahren nur für Angestellte öffentlicher Schulen und bestimmte andere gemeinnützige Organisationen als gemeinnützige Alternative zu 401 (k) Pensionsplänen, die 1978 gegründet wurden, sehr beliebt. Die Einrichtung der sozialen Sicherheit lieferte ein Maß für die Sicherheit, aber dieser Plan war nicht als das gesamte Ruhestandseinkommen eines Rentners gedacht. Von Unternehmen bereitgestellte Pensionspläne,Normalerweise wurde das definierte Nutzenmodell nach dem Zweiten Weltkrieg und in der Mitte des Jahrhunderts populär, aber im Laufe der Zeit wurde die finanzielle Belastung für die Arbeitgeber dieser Pläne lästig. Auf der anderen Seite lieferten viele gemeinnützige Arbeitgeber und öffentliche Schulsysteme für ihre Mitarbeiter überhaupt kein Altersvorsorgeprogramm.
Abschnitt 403 (b) des Kodex wurde 1958 verabschiedet, um die Bedürfnisse öffentlicher Schullehrer und anderer Mitarbeiter von gemeinnützigen Organisationen zu befriedigen, da ihre Arbeitgeber häufig nicht über die Vermögenswerte verfügten, um definierte Nutzen-Pensionspläne bereitzustellen. Schulsysteme und andere gemeinnützige Organisationen könnten es jedem Mitarbeiter ermöglichen, eine steuerlich geschützte Rente einzurichten und die damit verbundenen steuerlichen Vorteile zu nutzen. Im Jahr 1978 verabschiedete der Kongress Abschnitt 401 (k) des Internal Revenue Code, der die Belastung durch die Altersvorsorge von Arbeitgebern auf die Mitarbeiter verlagert hatLves. Diese Pläne waren im Allgemeinen auf Eigenkapitalinvestitionen ausgerichtet - vor allem Investmentfonds in Aktien und Anleihen sowie Geldmarktkonten.
Teilnehmer sowohl an 403 (b) als auch 401 (k) -Plänen dürfen Geld aus ihren Gewinnen vor Steuern sparen-das heißt, das Geld wird von ihrer Bezahlung abgezogen und in den Alterssparungsplan eingebaut, bevor er besteuert wird. Die Beiträge zusammen mit jedem Einkommen dürfen wachsen, ohne bis zum Rückzug besteuert zu werden. Bei der Rücknahme vor 59 1/2 Jahren werden der Erlös als ordentliches Einkommen besteuert, und in den meisten Fällen wird eine erhebliche Strafe hinzugefügt.
Ein weiterer Ansatz für die Planung der Altersvorsorge, das Roth -Konto, kann in beiden Plänen implementiert werden. Beiträge zu einem Roth-Konto werden nach Steuern nach Steuern geleistet, aber das Einkommen eines Roth-Kontos ist steuerlich ausgenommen. Eine steuerlich geschützte Rente kann als Roth -Konto eingerichtet werden.
Der Begriff „steuerlich geschützte Annuität“ zur Beschreibung von 403 (b) Plänen ist vielleicht archaisch, weil nicht only sind Annuitäten nur eine der verfügbaren Anlagemöglichkeiten. Jede Rente ist eine steuerlich geschützte Rente, unabhängig davon