Wat is een trustfonds?

Een trustfonds is een financieel hulpmiddel dat activa bezit en beheert ten behoeve van een andere persoon of organisatie, een begunstigde genoemd. De eerste activa voor het fonds worden verstrekt door een schenker of donor, en een trustee of team van beheerders beheert de fondsen volgens de instructies van die persoon. De begunstigde ontvangt de betaling van het fonds als een forfaitair bedrag of in periodieke termijnen, volgens de voorwaarden van de trust. Trustfondsen worden vaak gebruikt om onroerend goed, investeringen of contante activa opzij te zetten om te zorgen voor mensen die hun financiën voor zichzelf niet kunnen beheren, zoals kinderen of mensen die ziek zijn. Mensen kunnen er zelfs een voor zichzelf vaststellen, in de veronderstelling dat ze hun persoonlijke financiën ergens in de toekomst niet kunnen beheren.

soorten trusts

Er zijn twee hoofdtypen trustfondsen - leven en testamentaire - die vooral verschillen in termen van hoe en wanneer ze zijn opgezet. De eerste is vastgesteld tijdens de levensduur van THij Grantor en kan herroepbaar zijn, wat betekent dat het mogelijk is om het vertrouwen op een zodanige manier in te stellen dat het door de schenker kan worden gewijzigd of opgelost. De tweede is uiteengezet in een testament en is altijd onherroepelijk, omdat de schenker dood is en daarom het vertrouwen niet kan veranderen of ontbinden.

Fondsen die zijn vastgesteld om te verminderen of belastingaansprakelijkheid te vermijden, kunnen meestal ook niet worden gewijzigd. Sommige rechtsgebieden beperken bijvoorbeeld het aantal activa dat als een geschenk kan worden gegeven zonder te worden belast. Mensen kunnen deze limiet vermijden door een onherroepelijk trustfonds op te zetten dat de activa aan een begunstigde geeft. Hoewel die persoon uiteindelijk belasting moet betalen over de activa wanneer hij of zij wordt betaald, kan dit lang worden uitgesteld. Deze strategie wordt soms ook gebruikt om levensverzekeringsuitkeringen te beschermen tegen vermogensbelasting.

De structuur en procedure voor het opzetten van een trustfonds varieert sterk, afhankelijk van waarom hetwas opgezet. Sommige zijn zo opgezet dat de trustee de activa kan gebruiken om de begunstigde ten goede te komen, maar de begunstigde heeft geen toegang tot het geld. Anderen kunnen alleen worden gebruikt om een ​​aangewezen groep, klasse of organisatie ten goede te komen. Een unit trust is zo opgezet dat meerdere begunstigden aandelen erin houden, en ze kunnen de trustee ze dan laten betalen volgens hoeveel aandelen ze hebben. Er zijn ook veel andere verschillende soorten trustfondsen, en elk is iets anders gestructureerd.

Een trustfonds opzetten

Wetten die trusts reguleren variëren per jurisdictie, dus iedereen die er een wil opzetten, moet een advocaat zien. Met een levend vertrouwen moeten alle activa worden overgedragen voordat de schenker sterft of het vertrouwen nietig is, en de activa zullen door de regering worden weggegooid in overeenstemming met de erfrechtwetten. Elk van de activa van de schenker die niet aan het fonds is toegewezen, kan er meestal alleen worden overgedragen nadat hij of zij sterft als er een clausule is die dit in dede wil van de persoon. Testamentaire trusts worden gevestigd na de dood van de schenker zoals gespecificeerd door de voorwaarden van zijn of haar wil. In deze situatie zal een erfrechtbank toezicht houden op de trustee als hij of zij het fonds beheert en kan hij optreden als een trustee als iemand niet wordt genoemd.

voor- en nadelen

Trusts hebben veel voordelen, omdat ze flexibel genoeg zijn om de schenker toe te staan ​​om er een op zijn of haar behoeften aan te passen, kan worden gebruikt om belastingen uit te stellen en zijn vrij privé. Ze zijn over het algemeen ook een veilige manier om voor begunstigden te zorgen nadat de schenker dood is en hen het gedoe en de kosten kunnen besparen die vaak het gevolg zijn van het omgaan met de activa van de schenker. Desondanks zijn ze niet de beste keuze voor elke situatie. Brengers kunnen in de problemen komen als ze proberen de activa te gebruiken zonder te overleggen met de beheerders en begunstigden, en beheerders brengen over het algemeen in rekening voor hun managementdiensten, wat duur kan zijn. Ook, afhankelijk van de opstelling, heeft de trustee misschien niet veel o of toezicht, en kan slecht werken bij het beheren van de activa.