Wat is een trustfonds?

Een trustfonds is een financieel hulpmiddel dat activa houdt en beheert ten behoeve van een andere persoon of organisatie, een begunstigde genoemd. De initiële activa van het fonds worden verstrekt door een schenker of donor en een trustee of een team van trustees beheert de fondsen volgens de instructies van die persoon. De begunstigde ontvangt een betaling van het fonds in één keer of in periodieke termijnen, volgens de voorwaarden van de trust. Trustfondsen worden vaak gebruikt om eigendommen, investeringen of contante activa opzij te zetten om te voorzien in mensen die niet in staat zijn om hun financiën voor zichzelf te beheren, zoals kinderen of mensen die ziek zijn. Mensen kunnen er zelfs een voor zichzelf opzetten, in de veronderstelling dat ze in de toekomst niet in staat zullen zijn om hun persoonlijke financiën te beheren.

Soorten trusts

Er zijn twee hoofdtypen trustfondsen - levende en testamentaire - die voornamelijk verschillen in hoe en wanneer ze worden opgezet. De eerste wordt vastgesteld tijdens de levensduur van de verlener en kan herroepbaar zijn, wat betekent dat het mogelijk is om het vertrouwen zodanig op te zetten dat het door de verlener kan worden gewijzigd of ontbonden. De tweede wordt uiteengezet in een testament en is altijd onherroepelijk, omdat de schenker dood is en daarom het vertrouwen niet kan veranderen of ontbinden.

Fondsen die zijn ingesteld om belastingverplichtingen te verminderen of te vermijden, kunnen meestal ook niet worden gewijzigd. Sommige rechtsgebieden beperken bijvoorbeeld het aantal activa dat als een geschenk kan worden gegeven zonder te worden belast. Mensen kunnen deze limiet vermijden door een onherroepelijk trustfonds op te richten dat de activa aan een begunstigde geeft. Hoewel die persoon uiteindelijk belastingen op de activa moet betalen wanneer hij of zij wordt betaald, kan dit voor een lange tijd worden uitgesteld. Deze strategie wordt soms ook gebruikt om levensverzekeringen te beschermen tegen vermogensbelasting.

De structuur en procedure voor het opzetten van een trustfonds variëren sterk, afhankelijk van de reden waarom het is opgericht. Sommige zijn zo ingesteld dat de trustee de activa kan gebruiken om de begunstigde ten goede te komen, maar de begunstigde heeft geen toegang tot de fondsen zelf. Anderen kunnen alleen worden gebruikt om een ​​bepaalde groep, klasse of organisatie ten goede te komen. Een unit trust is zodanig opgezet dat meerdere begunstigden er aandelen in houden en ze vervolgens door de trustee kunnen laten betalen op basis van het aantal aandelen dat ze bezitten. Er zijn ook veel andere verschillende soorten trustfondsen, en elk is enigszins anders gestructureerd.

Een trustfonds opzetten

Wetten die trusts regelen verschillen per rechtsgebied, dus iedereen die er een wil opzetten, moet een advocaat raadplegen. Bij een levende trust moeten alle activa worden overgedragen voordat de verlener sterft of de trust ongeldig wordt, en de activa zullen door de overheid worden afgestaan ​​in overeenstemming met de erfrechtwetten. Alle activa van de schenker die niet aan het fonds zijn toegewezen, kunnen gewoonlijk pas aan het fonds worden overgedragen nadat hij of zij is overleden als er een clausule in de testament staat. Testamentaire trusts worden opgericht na het overlijden van de schenker zoals gespecificeerd in de voorwaarden van zijn of haar testament. In deze situatie houdt een erfrechtbank toezicht op de trustee terwijl hij of zij het fonds beheert en kan hij optreden als trustee als er geen naam wordt genoemd.

Voor-en nadelen

Trusts hebben veel voordelen, omdat ze flexibel genoeg zijn om de schenker in staat te stellen er een aan zijn of haar behoeften aan te passen, kunnen worden gebruikt om belastingen uit te stellen en zijn vrij privé. Ze zijn over het algemeen ook een veilige manier om te zorgen voor begunstigden nadat de schenker dood is en kunnen hen het gedoe en de kosten besparen die vaak het gevolg zijn van het omgaan met de activa van de schenker. Ondanks dit zijn ze niet de beste keuze voor elke situatie. Gegadigden kunnen in de problemen komen als ze proberen de activa te gebruiken zonder overleg met de beheerders en begunstigden, en beheerders brengen doorgaans hun beheersdiensten in rekening, wat duur kan zijn. Afhankelijk van de opzet heeft de trustee ook niet veel toezicht en kan hij de activa slecht beheren.