Vad är en trustfond?
En trustfond är ett ekonomiskt verktyg som innehar och administrerar tillgångar till förmån för en annan person eller organisation, kallad en förmånstagare. De ursprungliga tillgångarna för fonden tillhandahålls av en bidragsgivare eller givare, och en förvaltare eller team av förvaltare förvaltar medlen enligt den personens instruktioner. Mottagaren får betalning från fonden som ett engångsbelopp eller i periodiska avdrag, enligt villkoren för förtroendet. Förtroendefonder används ofta för att avsätta egendom, investeringar eller kontanta tillgångar för att tillhandahålla personer som inte kan hantera sin ekonomi för sig själva, som barn eller människor som är sjuka. Människor kan till och med upprätta en för sig själva under antagandet att de inte kommer att kunna hantera sin personliga ekonomi någon gång i framtiden.
Typer av förtroende
Det finns två huvudtyper av trustfonder - levande och testamentära - som huvudsakligen skiljer sig i fråga om hur och när de skapas. Den första upprättas under beviljarens livstid och kan återkallas, vilket innebär att det är möjligt att skapa förtroendet på ett sådant sätt att det kan ändras eller upplösas av bidragsgivaren. Den andra anges i ett testamente och är alltid oåterkallelig, eftersom beviljaren är död och därför inte kan ändra eller lösa förtroendet.
Fonder som upprättats för att minska eller undvika skatteplikt kan vanligtvis inte ändras. Till exempel begränsar vissa jurisdiktioner mängden tillgångar som kan ges som gåva utan att beskattas. Människor kan undvika denna gräns genom att inrätta en oåterkallelig fond som ger tillgångarna till en mottagare. Även om den personen så småningom måste betala skatt på tillgångarna när han eller hon får betalt, kan detta skjutas upp under lång tid. Denna strategi används också ibland för att skydda livförsäkringsförmåner från fastighetsskatter.
Strukturen och förfarandet för att inrätta en trustfond varierar mycket beroende på varför den inrättades. Vissa är inrättade så att förvaltaren kan använda tillgångarna för att gynna mottagaren, men mottagaren kan inte få tillgång till de medel han eller hon själv. Andra kan bara användas för att gynna en utsedd grupp, klass eller organisation. Ett andelsförtroende inrättas på ett sådant sätt att flera förmånstagare innehar aktier i det, och de kan då låta förvaltaren betala dem beroende på hur många aktier de äger. Det finns många andra typer av trustfonder också, och var och en är strukturerad något annorlunda.
Ställa in en trustfond
Lagar som reglerar förtroenden varierar beroende på jurisdiktion, så den som vill inrätta en bör borde träffa en advokat. Med ett levande förtroende måste alla tillgångar överföras innan beviljaren dör eller förtroendet är ogiltigt, och tillgångarna kommer att avyttras av regeringen i enlighet med skiftelagen. Någon av bidragsgivarens tillgångar som inte tilldelas fonden kan vanligtvis endast överföras till den efter att han eller hon dör om det finns en klausul som anger detta i personens vilja. Testamentiska förtroenden upprättas efter bidragsgivarens död enligt vad som anges i villkoren för hans eller hennes vilja. I denna situation kommer en skickdomstol övervaka förvaltaren när han eller hon förvaltar fonden och kan agera som förvaltare om en inte heter.
Fördelar och nackdelar
Förtroenden har många fördelar, eftersom de är flexibla nog för att ge bidragsgivaren att skräddarsy en efter hans eller hennes behov, kan användas för att skjuta upp skatter och är ganska privata. De är också i allmänhet ett säkert sätt att tillhandahålla mottagare efter att bidragsgivaren är död och kan spara dem krångel och avgifter som ofta är resultatet av att hantera bidragsgivarens tillgångar. Trots detta är de inte det bästa valet för varje situation. Beviljare kan komma i problem om de försöker använda tillgångarna utan att rådfråga förvaltare och förmånstagare, och förvaltare tar i allmänhet ut sina förvaltningstjänster, vilket kan vara dyrt. Beroende på uppsättningen kan förvaltaren inte ha mycket övervakning och kan göra ett dåligt jobb med att hantera tillgångarna.