Was ist ein Treuhandfonds?
Ein Treuhandfonds ist ein Finanzinstrument, das Vermögenswerte zum Nutzen einer anderen Person oder Organisation, die als Begünstigter bezeichnet wird, innehat und verwaltet. Die anfänglichen Vermögenswerte für den Fonds werden von einem Stipendiaten oder Spender bereitgestellt, und ein Treuhänder oder ein Treuhänder verwaltet die Fonds gemäß den Anweisungen dieser Person. Der Begünstigte erhält die Zahlung aus dem Fonds als Pauschalbetrag oder in regelmäßigen Raten gemäß den Bedingungen des Trusts. Vertrauensfonds werden häufig verwendet, um Eigentum, Investitionen oder Geldvermögen für Menschen zu sorgen, die ihre Finanzen nicht für sich selbst verwalten können, wie bei wie Kindern, die krank sind. Menschen können sogar eine für sich selbst etablieren, unter der Annahme, dass sie ihre persönlichen Finanzen irgendwann in Zukunft nicht verwalten werden.
Arten von Trusts
Es gibt zwei Haupttypen von Vertrauensfonds - lebendig und testamentarisch -, die sich hauptsächlich in Bezug auf die Art und Weise unterscheiden, wie und wann sie eingerichtet werden. Der erste wird zulebend von t festgelegtEr Grantor und kann widerruflich sein, was bedeutet, dass es möglich ist, das Vertrauen so einzurichten, dass es vom Grantor geändert oder aufgelöst werden kann. Der zweite ist in einem Testament festgelegt und ist immer unwiderruflich, da der Stipendior tot ist und daher das Vertrauen nicht ändern oder auflösen kann.
Fonds, die zur Verringerung oder Vermeidung von Steuerschuld festgelegt wurden, können in der Regel auch nicht geändert werden. Zum Beispiel begrenzen einige Gerichtsbarkeiten die Höhe der Vermögenswerte, die als Geschenk gegeben werden können, ohne besteuert zu werden. Menschen können diese Grenze vermeiden, indem sie einen unwiderruflichen Treuhandfonds aufbauen, der dem Begünstigten das Vermögen zur Verfügung stellt. Obwohl diese Person irgendwann Steuern auf das Vermögen zahlen muss, wenn sie bezahlt wird, kann dies für lange Zeit verschoben werden. Diese Strategie wird manchmal auch verwendet, um Lebensversicherungsvorteile aus Nachlasssteuern abzuschirmen.
Die Struktur und das Verfahren zur Festlegung eines Treuhandfonds variieren stark davon, warum eswurde eingerichtet. Einige sind so eingerichtet, dass der Treuhänder die Vermögenswerte nutzen kann, um dem Begünstigten zugute, aber der Begünstigte kann nicht auf die Gelder zugreifen. Andere können nur verwendet werden, um einer bestimmten Gruppe, Klasse oder Organisation zugute. Ein Einheitenvertrauen wird so eingerichtet, dass mehrere Begünstigte Anteile darin halten, und sie können dann den Treuhänder entsprechend den vielen Aktien bezahlen lassen. Es gibt auch viele andere verschiedene Arten von Treuhandfonds, und jedes ist etwas anders strukturiert.
Einrichten eines Treuhandfonds
Gesetze, die die Trusts regeln, variieren je nach Zuständigkeit, sodass jeder, der einen einrichten möchte, einen Anwalt sehen sollte. Mit einem lebendigen Vertrauen müssen alle Vermögenswerte übertragen werden, bevor der Grantor stirbt oder der Trust für nichtig ist, und die Vermögenswerte werden von der Regierung gemäß den Nachlassgesetzen entsorgt. Jedes der nicht dem Fonds nicht zugewiesenen Vermögenswerte des Stipendiaten kann normalerweise erst nach dem Tod übertragen werden, wenn es eine Klausel gibt, in der dies in der angegeben wirdWille einer Person. Testamentary Trusts werden nach dem Tod des Stipendiaten festgelegt, wie in den Bedingungen seines Willens angegeben. In dieser Situation wird ein Nachlassgericht den Treuhänder überwachen, wenn er den Fonds verwaltet, und kann als Treuhänder fungieren, wenn man nicht benannt wird.
Vor- und Nachteile
Trusts haben viele Vorteile, da sie flexibel genug sind, um dem Stipendior einen an seine oder ihre Bedürfnisse zuzuspalten, kann verwendet werden, um Steuern aufzuschieben, und sind ziemlich privat. Sie sind im Allgemeinen auch ein sicherer Weg, um die Begünstigten zu gewährleisten, nachdem der Grantor tot ist, und können ihnen den Ärger und die Gebühren retten, die häufig das Ergebnis des Umgangs mit den Vermögenswerten des Stipendiaten sind. Trotzdem sind sie nicht die beste Wahl für jede Situation. Grantors können in Schwierigkeiten geraten, wenn sie versuchen, das Vermögen zu nutzen, ohne sich mit den Treuhändern und Begünstigten zu beraten, und Treuhänder berechnen im Allgemeinen ihre Managementdienste, was teuer sein kann. Abhängig von der Einrichtung hat der Treuhänder möglicherweise nicht viel of Überwachung und kann schlechte Arbeit leisten, die Vermögenswerte zu verwalten.