信託基金とは何ですか？

信託基金は、受益者と呼ばれる別の個人または組織のために資産を保持および管理する金融ツールです。 基金の初期資産は、補助金提供者または提供者によって提供され、受託者または受託者チームは、その人の指示に従って資金を管理します。 受益者は、信託の条件に従って、基金から一括払いまたは定期的な分割払いで支払いを受け取ります。 信託基金は、財産や投資、現金資産を脇に置いて、子供や病気の人のように自分で財政を管理できない人に提供するためによく使用されます。 人々は、将来自分の個人的な財政を管理することができなくなるという仮定の下で、自分自身のためにそれを確立することさえできます。

信頼の種類

信託基金には主に2つのタイプがあります-生活基金と遺言基金は、主に設定方法と時期が異なります。 1つ目は、付与者の存続期間中に確立され、取り消し可能な場合があります。これは、付与者が変更または解消できるように信頼を設定できることを意味します。 2番目は遺言状に記載されており、付与者が死んでおり、したがって信頼を変更または解消できないため、常に取消不能です。

通常、納税義務を軽減または回避するために設立された基金も変更できません。 たとえば、一部の法域では、課税されることなく贈答品として提供できる資産の量が制限されています。 人々は、資産を受益者に与える取消不能の信託基金を設立することにより、この制限を回避できます。 その人は、彼または彼女が支払われると、最終的に資産に税金を支払わなければなりませんが、これは長い間延期することができます。 この戦略は、生命保険給付を遺産税から保護するためにも時々使用されます。

信託基金を設立するための構造と手順は、設立理由によって大きく異なります。 受託者が受益者に利益をもたらすために資産を使用できるように設定されているものもありますが、受益者は彼または彼女自身の資金にアクセスできません。 その他は、指定されたグループ、クラス、または組織のためにのみ使用できます。 ユニットトラストは、複数の受益者が株式を保有するように設定されており、保有する株式の数に応じて受託者に支払わせることができます。 他にも多くの異なる種類の信託基金があり、それぞれがわずかに異なって構成されています。

信託基金の設定

信頼を規制する法律は管轄によって異なるため、信頼を設定する場合は弁護士に相談する必要があります。 生きた信託の場合、すべての資産は譲与者が死亡するか、信託が無効になる前に譲渡する必要があり、資産は検認法に従って政府によって処分されます。 通常、基金に割り当てられていない助成者の資産は、人の意志でこれを指定する条項がある場合、死亡した後にのみ譲渡できます。 遺言信託は、遺言者の遺言の条件で指定されているように、助成者の死亡後に確立されます。 この状況では、遺言検認裁判所は、受託者がファンドを管理する際に受託者を監督し、受託者が指名されていない場合は受託者として行動することができます。

長所と短所

信託には多くの利点があります。これは、付与者が自分のニーズに合わせて柔軟に調整できるため、税金を延期するために使用でき、非常にプライベートであるためです。 また、一般的に、付与者が亡くなった後に受益者に提供する安全な方法であり、付与者の資産を扱う結果であることが多い手間と費用を節約できます。 それにもかかわらず、それらはあらゆる状況に最適な選択ではありません。 受託者は、受託者や受益者と相談せずに資産を使おうとするとトラブルに巻き込まれる可能性があり、受託者は通常、管理サービスの費用を負担します。 また、設定次第では、受託者は多くの監督を持たず、資産の管理が不十分な場合があります。