신탁 기금이란?

신탁 기금은 수혜자라고하는 다른 사람이나 조직의 이익을 위해 자산을 보유하고 관리하는 재정 도구입니다. 기금의 초기 자산은 양도인이나 공여국이 제공하며, 수탁자 나 수탁 인 팀은 그 사람의 지시에 따라 자금을 관리합니다. 수혜자는 신탁 조건에 따라 일시불로 또는 정기적으로 할부로 펀드로부터 지불금을받습니다. 신탁 기금은 종종 자신의 재정을 관리 할 수없는 사람들 (예 : 어린이 또는 아픈 사람)을 위해 재산, 투자 또는 현금 자산을 따로 보관하는 데 사용됩니다. 사람들은 미래에 언젠가는 개인 재정을 관리 할 수 ​​없을 것이라는 가정하에 스스로를 설립 할 수도 있습니다.

신탁의 종류

생계와 유언의 두 가지 주요 유형의 신탁 기금이 있는데, 이는 주로 어떻게 그리고 언제 설립되는지에 따라 다릅니다. 첫 번째는 부여 자의 수명 기간 동안 설정되며 취소 할 수 있습니다. 즉, 부여자가 변경하거나 해산 할 수있는 방식으로 신뢰를 설정할 수 있습니다. 두 번째는 유언장에 명시되어 있으며 부여자가 죽었으므로 신뢰를 변경하거나 해산 할 수 없기 때문에 항상 취소 할 수 없습니다.

세금 책임을 줄이거 나 피하기 위해 설립 된 기금은 대개 변경 될 수 없습니다. 예를 들어, 일부 관할지에서는 과세되지 않고 선물로 제공 할 수있는 자산의 양을 제한합니다. 사람들은 자산을 수혜자에게 제공 할 수없는 신탁 기금을 설립함으로써 이러한 제한을 피할 수 있습니다. 그 사람은 결국 돈을받을 때 자산에 대해 세금을 내야하지만, 이것은 오랫동안 연기 될 수 있습니다. 이 전략은 때로는 재산세로부터 생명 보험 혜택을 보호하기 위해 사용되기도합니다.

신탁 기금을 설립하는 구조와 절차는 그것이 설립 된 이유에 따라 크게 다릅니다. 일부는 수탁자가 자산을 사용하여 수혜자에게 혜택을 줄 수 있도록 설정되었지만 수혜자는 자신의 자금에 액세스 할 수 없습니다. 다른 그룹은 지정된 그룹, 클래스 또는 조직에 혜택을주기 위해 사용될 수 있습니다. 여러 명의 수혜자가 주식을 보유하는 방식으로 단위 신탁을 설정 한 다음, 신탁 관리인이 보유한 주식 수에 따라 지불하도록 할 수 있습니다. 다른 많은 종류의 신탁 기금도 있으며 각각 약간 씩 다르게 구성되어 있습니다.

신탁 기금 설정

신탁을 규제하는 법률은 관할권에 따라 다르므로이를 설정하려는 사람은 누구나 변호사를 만나야합니다. 살아있는 신탁의 경우, 양도인이 사망하거나 신탁이 무효화되기 전에 모든 자산을 이전해야하며, 자산은 검인 법에 따라 정부에 의해 처분됩니다. 기금에 배정되지 않은 양도인의 자산은 일반적으로 개인의 의지에이를 명시하는 조항이있는 경우 사망 한 후에 만 ​​양도 할 수 있습니다. 유언 신탁은 자신의 의지 조건에 명시된대로 부여자가 사망 한 후에 확립됩니다. 이 상황에서 유언 검인 법원은 기금을 관리 할 때 관리위원회를 감독하고, 이름이 없으면 관리위원회 역할을 할 수 있습니다.

장점과 단점

신탁은 부여자가 자신의 필요에 맞게 융자 할 수있을만큼 유연하고 세금을 연기하는 데 사용될 수 있고 상당히 사적이므로 많은 장점이 있습니다. 또한 일반적으로 보조자가 사망 한 후 수혜자를 제공하는 안전한 방법이며, 종종 보조자의 자산을 처리함으로써 발생하는 번거 로움과 수수료를 절약 할 수 있습니다. 그럼에도 불구하고 모든 상황에 가장 적합한 것은 아닙니다. 양도인은 수탁자와 수혜자와상의하지 않고 자산을 사용하려고하면 문제를 겪을 수 있으며, 수탁자는 일반적으로 비용이 많이 드는 관리 서비스에 대한 비용을 청구합니다. 또한, 설정에 따라, 관리위원회는 많은 감독을받지 않을 수 있으며 자산 관리 업무를 제대로 수행하지 못할 수 있습니다.