Wat is een levensverzekering bij banken?

Bank-Owned Life Insurance (BOLI) is een polis van een bank voor een of meer werknemers. Het biedt financiering voor programma's voor personeelsbeloningen, zoals pensioenen, naast belastingvrije groei voor de bank, via de belastingbeschermingen die worden geboden door levensverzekeringscontracten. De term "levensverzekeringen van banken" kan specifiek worden gebruikt in discussies over het gebruik van dergelijke verzekeringen als een beleggings- en groei-instrument. Banken kunnen daarentegen ook een belangrijke werknemersverzekering afsluiten om het verlies van kritieke personeelsleden te compenseren, maar dit beleid kan een maatregel van bedrijfscontinuïteit zijn in plaats van onderdeel van de fiscale strategie van de bank.

Historisch misbruik van levensverzekeringen door banken heeft ertoe geleid dat regelgevende instanties in sommige gebieden richtlijnen hebben opgesteld voor het gebruik ervan. Banken voerden beleid op tal van personeelsleden, inclusief werknemers op laag niveau, en voerden beleid uit zelfs nadat mensen vertrokken waren, allemaal zonder medeweten van deze werknemers. Vereisten voor banken die deze tool willen gebruiken, kunnen bepalen dat ze zorgvuldig toezicht nodig hebben op eventuele verzekeringsaankopen, samen met een vast intern beleid over het gebruik van levensverzekeringen bij banken en wie volgens dergelijke polissen verzekerd moeten zijn.

Levensverzekeringen werken van nature als een fiscaal schild. Oorspronkelijk ontwikkeld voor nabestaanden, biedt het een vast bedrag of een reeks uitbetalingen om inkomensverlies te compenseren, met weinig of geen fiscale boetes, afhankelijk van het beleid en de wet. Banken kunnen hiervan profiteren om beleid op hun werknemers aan te houden en dit beleid gebruiken om voordelen te financieren. Levensverzekeringen die eigendom zijn van een bank kunnen in sommige gevallen ook worden gebruikt als onderpand voor leningen.

Dergelijke strategieën vallen binnen de wettelijke en ethische normen en banken kunnen goede redenen hebben om een ​​levensverzekering af te sluiten voor hun personeel. Algemeen verbod op levensverzekeringen door banken wordt niet aanbevolen, omdat deze het voor bedrijven onmogelijk zouden maken om producten zoals belangrijke werknemersverzekeringen te kopen. Beperkingen op het gebruik van dergelijk beleid beperken echter hun misbruik als belastingopvang. Banken mogen bijvoorbeeld geen beleid voeren over mensen die niet langer voor hen werken en moeten beleidsaankopen zorgvuldig documenteren om hun behoefte aan te tonen.

Sommige verzekeringsmaatschappijen bieden BOLI-polissen en kunnen zich specialiseren in deze service. Hun vertegenwoordigers kunnen banken helpen bij het kiezen van de producten die aan hun behoeften voldoen, en kunnen de juridische consequenties van verschillende beleidstypen bespreken om de bank te helpen een gezond financieel besluit te nemen. Als er twijfel bestaat of een beleid juridisch verdedigbaar is, kan een advocaat aanvullende adviesdiensten bieden.