Qu'est-ce qu'une assurance-vie appartenant à une banque?

L'assurance-vie appartenant à une banque (BOLI) est une police appartenant à une banque et affectant un ou plusieurs employés. Il fournit des fonds aux programmes d'avantages sociaux des employés, tels que les pensions, en plus de la croissance hors taxe de la banque, grâce aux protections fiscales prévues dans les contrats d'assurance-vie. Le terme «assurance-vie appartenant à une banque» peut être utilisé spécifiquement dans les discussions sur l'utilisation de cette assurance en tant qu'instrument d'investissement et de croissance. En revanche, les banques peuvent également souscrire une assurance employé clé pour les indemniser de la perte de membres essentiels de leur personnel, mais cette politique peut constituer une mesure de continuité des activités plutôt qu'un élément de la stratégie budgétaire de la banque.

Les abus historiques d’assurances-vie appartenant à des banques ont conduit les organismes de réglementation dans certains domaines à publier des directives sur son utilisation. Les banques souscrivaient des politiques sur de nombreux membres du personnel, y compris des travailleurs subalternes, et les appliquaient même après le départ des personnes, le tout à l'insu de ces employés. Les exigences imposées aux banques qui souhaitent utiliser cet outil peuvent stipuler qu'elles doivent faire l'objet d'une surveillance attentive pour tout achat d'assurance, ainsi que d'une politique interne ferme sur la manière d'utiliser une assurance-vie détenue par une banque et des personnes devant être assurées en vertu de telles polices.

L'assurance vie, par sa conception, agit comme un bouclier fiscal. Développé à l'origine pour les personnes à charge survivantes, il offre une somme forfaitaire ou une série de paiements pour compenser la perte de revenu, avec peu ou pas de pénalité fiscale, en fonction de la politique et de la loi. Les banques peuvent en tirer parti pour appliquer des politiques à leurs employés et les utiliser pour financer des prestations. L’assurance-vie appartenant à une banque peut également servir de garantie sur des prêts dans certains cas.

De telles stratégies sont conformes aux normes juridiques et éthiques et les banques peuvent avoir de bonnes raisons de souscrire une assurance vie à leur personnel. Les interdictions générales sur les assurances-vie appartenant aux banques ne sont pas recommandées, car elles empêcheraient les entreprises d’acheter des produits tels que l’assurance des employés clés. Les restrictions sur l'utilisation de telles politiques, cependant, limitent leurs abus en tant qu'abris fiscaux. Les banques ne sont pas autorisées à appliquer des politiques aux personnes qui ne travaillent plus pour elles, par exemple, et doivent documenter soigneusement les achats de polices pour démontrer leurs besoins.

Certaines compagnies d’assurance fournissent des polices BOLI et peuvent se spécialiser dans ce service. Leurs représentants peuvent aider les banques à choisir les produits qui répondront à leurs besoins et discuter des ramifications juridiques de différents types de politiques afin d’aider la banque à prendre une décision financière judicieuse. En cas de doute sur le point de savoir si une politique est légalement défendable, un avocat peut fournir des services de conseil supplémentaires.

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