Hva er bankeid livsforsikring?

Bank-Owned Life Insurance (BOLI) er en forsikring som eies av en bank på en eller flere ansatte. Det gir finansiering for ansatteytelsesprogrammer som pensjoner i tillegg til skattefri vekst for banken, gjennom skattebeskyttelsen gitt under livsforsikringskontrakter. Begrepet "bankeid livsforsikring" kan brukes spesielt i diskusjoner om bruk av slik forsikring som et investerings- og vekstinstrument. Derimot kan bankene også ha nøkkelansatt for å kompensere dem for tapet av kritiske medarbeidere, men denne policyen kan være et forretningskontinuitetstiltak i stedet for en del av bankens finanspolitiske strategi.

Historiske overgrep mot bankeid livsforsikring førte til at reguleringsbyråer på noen områder ga noen retningslinjer for bruken av dem. Bankene tok politikk for en rekke ansatte, inkludert arbeidere på lavt nivå, og førte retningslinjer selv etter at folk var borte, alt uten kunnskap om disse ansatte. Krav til banker som ønsker å bruke dette verktøyet, kan bestemme at de trenger nøye tilsyn med eventuelle forsikringskjøp, sammen med en fast intern policy om hvordan du bruker bankeid livsforsikring og hvem som skal være forsikret under slike forsikringer.

Livsforsikring fungerer etter design som et skatteskjold. Opprinnelig utviklet for å overleve pårørende, og tilbyr en engangsbeløp eller rekke utbetalinger for å kompensere for inntektstap, med liten eller ingen skattesanksjon, avhengig av policy og lov. Bankene kan dra nytte av dette for å holde retningslinjer for sine ansatte og bruke disse policyene for å finansiere fordeler. Bank eide livsforsikring kan også brukes som sikkerhet for lån i noen tilfeller.

Slike strategier er innenfor juridiske og etiske standarder, og bankene kan ha sunde grunner til å holde livsforsikring på sitt personell. Teppeforbud på bankeid livsforsikring anbefales ikke fordi de ville gjøre det umulig for firmaer å kjøpe produkter som nøkkelmedarbeiderforsikring. Begrensninger i bruken av slike retningslinjer begrenser imidlertid deres overgrep som skatteskjermer. Banker har ikke lov til å holde retningslinjer for personer som ikke lenger jobber for dem, for eksempel, og må nøye dokumentere politikkjøp for å demonstrere deres behov.

Noen forsikringsselskaper har BOLI-forsikringer og kan spesialisere seg i denne tjenesten. Representantene deres kan hjelpe bankene med å bestemme over produktene som vil dekke deres behov, og kan diskutere de juridiske konsekvensene av ulike policy-typer for å hjelpe banken med å ta en forsvarlig økonomisk beslutning. Hvis det er noen tvil om en politikk kan være rettsforsvarlig, kan en advokat tilby ytterligere konsulenttjenester.