Co to jest ubezpieczenie na życie należące do banku?
Bank-Owned Life Insurance (BOLI) to polisa posiadana przez bank na jednego lub więcej pracowników. Zapewnia finansowanie programów świadczeń pracowniczych, takich jak emerytury, a także wolny od podatku wzrost dla banku poprzez zabezpieczenia podatkowe zapewniane na podstawie umów ubezpieczenia na życie. Termin „ubezpieczenie na życie należące do banku” może być używane szczególnie w dyskusjach na temat korzystania z takich ubezpieczeń jako instrumentu inwestycyjnego i wzrostu. Z kolei banki mogą również posiadać kluczowe ubezpieczenie pracownicze, aby zrekompensować im utratę kluczowych pracowników, ale ta polityka może być miarą ciągłości działania, a nie częścią strategii fiskalnej banku.
Historyczne nadużycia bankowych ubezpieczeń na życie doprowadziły agencje regulacyjne w niektórych obszarach do wydania wytycznych dotyczących ich stosowania. Banki wprowadzały polisy dotyczące wielu pracowników, w tym pracowników niskiego szczebla, i realizowały polisy nawet po odejściu ludzi, wszystko bez wiedzy tych pracowników. Wymagania dla banków, które chcą korzystać z tego narzędzia, mogą przewidywać konieczność starannego nadzoru nad wszelkimi zakupami ubezpieczeń, a także silną wewnętrzną polisę na temat korzystania z bankowego ubezpieczenia na życie i tego, kto powinien być ubezpieczony na podstawie takich polis.
Ubezpieczenia na życie z założenia działają jak tarcza podatkowa. Pierwotnie opracowany dla osób pozostających na utrzymaniu, oferuje ryczałt lub serię wypłat w celu zrekompensowania utraty dochodu, z niewielkimi lub zerowymi karami podatkowymi, w zależności od polityki i prawa. Banki mogą skorzystać z tego, aby utrzymywać polisy na swoich pracownikach i wykorzystywać je do finansowania świadczeń. W niektórych przypadkach ubezpieczenie na życie będące własnością banku może być również wykorzystane jako zabezpieczenie pożyczek.
Takie strategie są zgodne z normami prawnymi i etycznymi, a banki mogą mieć uzasadnione powody posiadania ubezpieczenia na życie dla swoich pracowników. Zakazy powszechnego posiadania bankowego ubezpieczenia na życie nie są zalecane, ponieważ uniemożliwiłyby firmom kupowanie produktów takich jak ubezpieczenie kluczowych pracowników. Ograniczenia w stosowaniu takich zasad ograniczają jednak ich nadużycia jako schronienia podatkowe. Banki nie mogą na przykład utrzymywać polis dla osób, które już dla nich nie pracują, i muszą dokładnie dokumentować zakupy polis w celu wykazania ich potrzeby.
Niektóre firmy ubezpieczeniowe zapewniają polisy BOLI i mogą specjalizować się w tej usłudze. Ich przedstawiciele mogą pomóc bankom w podjęciu decyzji o produktach, które spełnią ich potrzeby, i mogą omówić prawne konsekwencje różnych rodzajów polis, aby pomóc bankowi w podjęciu właściwej decyzji finansowej. W razie wątpliwości, czy polisa byłaby prawnie uzasadniona, adwokat może zapewnić dodatkowe usługi doradcze.