Hvad er bankejet livsforsikring?

Bank-Owned Life Insurance (BOLI) er en politik, der ejes af en bank på en eller flere ansatte. Det giver finansiering til medarbejderfordelsprogrammer som pensioner ud over skattefri vækst for banken gennem skattebeskyttelsen, der leveres under livsforsikringskontrakter. Udtrykket "bankejet livsforsikring" kan specifikt bruges i diskussioner om anvendelse af sådan forsikring som et investerings- og vækstinstrument. I modsætning hertil kan banker også bære nøglemedarbejderforsikring for at kompensere dem for tabet af kritiske medarbejdere, men denne politik kan være en forretningskontinuitetsforanstaltning snarere end en del af bankens finanspolitiske strategi.

Historiske misbrug af bankejet livsforsikring førte til, at reguleringsagenturer på nogle områder udstedte nogle retningslinjer for dens anvendelse. Bankerne udførte politikker for adskillige medarbejdere, herunder lavt arbejdstagere, og førte politikker, selv efter at folk var tilbage, alt uden kendskab til disse ansatte. Krav til banker, der ønsker at bruge dette værktøj, kan muligvis bestemme, at de har brug for omhyggelig tilsyn med eventuelle forsikringskøb sammen med en fast intern politik for, hvordan man bruger bankejet livsforsikring, og hvem der skal være forsikret under sådanne forsikringer.

Livsforsikring fungerer ved design som et skatteskjold. Oprindeligt udviklet til overlevende pårørende, tilbyder det et engangsbeløb eller række udbetalinger for at kompensere for indkomsttab, med ringe eller ingen skattesanktioner, afhængigt af politikken og loven. Banker kan drage fordel af dette for at holde politikker over for deres ansatte og bruge disse politikker til at finansiere fordele. Bankejet livsforsikring kan også i nogle tilfælde bruges som sikkerhed for lån.

Sådanne strategier er inden for lovlige og etiske standarder, og banker kan have sunde grunde til at have livsforsikring på deres personale. Tæppeforbud på bankejet livsforsikring anbefales ikke, fordi de ville gøre det umuligt for virksomheder at købe produkter som nøglemedarbejderforsikring. Begrænsninger i brugen af ​​sådanne politikker begrænser imidlertid deres misbrug som skattecentre. Banker har ikke tilladelse til at holde politikker over for personer, der ikke længere arbejder for dem, f.eks. Og skal nøje dokumentere politikkøb for at demonstrere deres behov.

Nogle forsikringsselskaber leverer BOLI-politikker og er specialiserede i denne service. Deres repræsentanter kan hjælpe bankerne med at beslutte de produkter, der imødekommer deres behov, og kan diskutere de juridiske konsekvenser af forskellige politiktyper for at hjælpe banken med at træffe en sund økonomisk beslutning. Hvis der er nogen tvivl om, hvorvidt en politik er juridisk forsvarlig, kan en advokat levere yderligere konsulenttjenester.