은행 소유 생명 보험이란 무엇입니까?

은행 소유 생명 보험 (BOLI)은 한 명 이상의 직원에 대해 은행이 소유 한 정책입니다. 생명 보험 계약에 따라 제공되는 세금 보호를 통해 은행의 면세 성장 외에도 연금과 같은 직원 복리 후생 프로그램에 대한 자금을 제공합니다. "은행 소유 생명 보험"이라는 용어는 이러한 보험을 투자 및 성장 수단으로 사용하는 것에 대한 논의에서 구체적으로 사용될 수 있습니다. 이와 반대로, 은행은 중요한 직원의 손실을 보상하기 위해 주요 직원 보험을 보유 할 수도 있지만이 정책은 은행의 재정 전략의 일부가 아닌 비즈니스 연속성 척도 일 수 있습니다.

은행 소유 생명 보험의 역사적 남용으로 인해 일부 지역의 규제 기관은 사용에 대한 지침을 발표했습니다. 은행은 저급 직원을 포함한 수많은 직원에 대한 정책을 수립하고 직원을 알지 못한 채 퇴근 후에도 정책을 수행하고있었습니다. 이 도구를 사용하려는 은행에 대한 요구 사항은 은행 소유 생명 보험을 사용하는 방법에 대한 확고한 내부 정책과 그러한 정책에 따라 보험을 받아야하는 사람과 함께 보험 구매에 대해 신중한 감독이 필요하다고 규정 할 수 있습니다.

생명 보험은 의도적으로 세금 보호막 역할을합니다. 생존 한 부양 가족을 위해 원래 개발 된이 정책은 정책과 법률에 따라 세금 감면이 거의 없거나 전혀없이 소득 손실을 보상하기 위해 일시불 또는 일련의 지불금을 제공합니다. 은행은이를 활용하여 직원에 대한 정책을 보유하고 이러한 정책을 사용하여 혜택을받을 수 있습니다. 은행 소유 생명 보험은 경우에 따라 대출 담보로 사용될 수도 있습니다.

이러한 전략은 법적 및 윤리적 기준에 속하며 은행은 직원에 대한 생명 보험을 보유해야하는 확실한 이유가있을 수 있습니다. 은행 소유 생명 보험에 대한 담요 금지는 기업이 주요 직원 보험과 같은 제품을 구매하는 것을 불가능하게하기 때문에 권장되지 않습니다. 그러나 그러한 정책의 사용에 대한 제한은 세금 대피소로서의 남용을 제한합니다. 예를 들어, 은행은 더 이상 은행을 위해 일하지 않는 사람들에 대한 정책을 보유 할 수 없으며 정책 구매를 신중하게 문서화하여 필요를 입증해야합니다.

일부 보험 회사는 BOLI 정책을 제공하며이 서비스를 전문으로 할 수 있습니다. 담당자는 은행이 자신의 요구를 충족시킬 제품을 결정하는 데 도움을 줄 수 있으며 은행이 건전한 재무 결정을 내리는 데 도움이되는 다양한 정책 유형의 법적 영향에 대해 논의 할 수 있습니다. 정책이 법적으로 방어 가능한지에 대해 의문이있는 경우 변호사는 추가 컨설팅 서비스를 제공 할 수 있습니다.