銀行所有の生命保険とは何ですか？

銀行所有生命保険（BOLI）は、1人以上の従業員に対して銀行が所有する保険です。 生命保険契約に基づいて提供される税制保護により、銀行の非課税成長に加えて、年金などの従業員福利厚生プログラムに資金を提供します。 「銀行所有の生命保険」という用語は、そのような保険を投資および成長手段として使用することに関する議論で特に使用される場合があります。 対照的に、銀行は重要な従業員の損失を補償するために主要な従業員保険を保有することもできますが、このポリシーは銀行の財政戦略の一部ではなく、事業継続性の指標になる可能性があります。

銀行所有の生命保険の歴史的な濫用により、一部の地域の規制当局は、その使用に関するガイドラインを発行するようになりました。 銀行は、低レベルの労働者を含む多数の人員に関する方針を実行し、人々が退職した後でも、これらの従業員の知識がなくても方針を実行していました。 このツールを使用したい銀行の要件では、銀行が所有する生命保険の使用方法と、そのような保険の下で保険を掛けるべき人に関する確固たる内部ポリシーとともに、保険の購入を注意深く監視する必要があると規定されている場合があります。

生命保険は、設計上、タックスシールドとして機能します。 もともと生存している扶養家族のために開発されたもので、保険金と一連の支払いを提供し、ポリシーや法律に応じて、税制上のペナルティーをほとんどまたはまったくなくして、収入の損失を補償します。 銀行はこれを利用して、従業員に関するポリシーを保持し、これらのポリシーを使用して給付に資金を供給することができます。 銀行所有の生命保険も、場合によってはローンの担保として利用できます。

そのような戦略は法的および倫理的な基準の範囲内であり、銀行は従業員に生命保険をかける正当な理由があるかもしれません。 銀行所有の生命保険の全面禁止は、企業が主要な従業員保険のような製品を購入することを不可能にするため、推奨されません。 ただし、そのようなポリシーの使用に関する制限は、税務シェルターとしての虐待を制限します。 銀行は、例えば、もはや彼らのために働いていない人々にポリシーを保持することは許可されていません。

一部の保険会社はBOLIポリシーを提供しており、このサービスに特化しています。 彼らの代表は、銀行が彼らのニーズを満たす製品を決定するのを助けることができ、銀行が健全な財務上の決定をするのを助けるために異なる政策タイプの法的影響を議論することができます。 ポリシーが法的に防御可能であるかどうかについて疑問がある場合、弁護士は追加のコンサルティングサービスを提供できます。