Co je to životní pojištění vlastněné bankou?
Životní pojištění vlastněné bankou (BOLI) je pojistka vlastněná bankou na jednom nebo více zaměstnancích. Poskytuje financování programů zaměstnaneckých výhod, jako jsou důchody, kromě růstu bez daně pro banku prostřednictvím daňové ochrany poskytované na základě smlouvy o životním pojištění. Termín „životní pojištění vlastněné bankou“ lze použít konkrétně v diskusích o používání takového pojištění jako investiční a růstový nástroj. Naproti tomu banky mohou také nést klíčové pojištění zaměstnanců, aby je kompenzovaly za ztrátu kritických zaměstnanců, ale tato politika může být spíše mírou kontinuity podnikání než součástí fiskální strategie banky. Banky přijímaly politiky na řadě personálu, včetně pracovníků na nízké úrovni, a přepravovaly politiky i poté, co lidé odešli, to vše bez znalosti těchto zaměstnanců. Požadavky na banky, které chtějí tento nástroj použítPotřebují pečlivý dohled pro jakékoli nákupy pojištění, spolu s pevnou interní politikou, jak používat životní pojištění vlastněné bankou a kdo by měl být pojištěn podle těchto pojistek.
Životní pojištění, podle návrhu, působí jako daňový štít. Původně vyvinutá pro přeživší závislé osoby nabízí paušální částku nebo řadu výplaty, aby kompenzovala ztrátu příjmu, s malými nebo žádnými daňovými sankcemi v závislosti na politice a zákonu. Banky to mohou využít k tomu, aby uchovaly politiky svých zaměstnanců a tyto politiky využívaly k financování výhod. Životní pojištění vlastněné bankou může být v některých případech také použity jako zajištění půjček.
Takové strategie jsou v rámci právních a etických standardů a banky mohou mít zdravé důvody pro udržení životního pojištění na svém personálu. Oklínací zákazy na životní pojištění vlastněné bankou se nedoporučují, protože by znemožnilo firmám kupovat produkty, jako je klíčová zaměstnanostE Pojištění. Omezení používání těchto politik však omezují jejich zneužívání jako daňové úkryty. Bancům nesmějí mít politiky u lidí, kteří již pro ně již nepracují, a musí pečlivě dokumentovat nákupy politik, aby prokázaly jejich potřebu.
Některé pojišťovací firmy poskytují pojistné smlouvy a mohou se specializovat na tuto službu. Jejich zástupci mohou bankám pomoci rozhodnout o produktech, které budou vyhovovat jejich potřebám, a mohou diskutovat o právních důsledcích různých typů politik, které bance pomohou učinit zdravé finanční rozhodnutí. Pokud existují pochybnosti o tom, zda by politika byla právně obhájitelná, může právník poskytovat další poradenské služby.