Wat is de cashflow van financieringsactiviteiten?

Het kasstroomoverzicht meldt de bronnen van een bedrijf en het gebruik van contant geld. Drie secties met specifieke activiteiten worden gerapporteerd over deze verklaring: operationeren, beleggen en financiering. Dit laatste gedeelte omvat de cashflow van financieringsactiviteiten zoals het lenen van geld, het uitgeven van aandelen en het terugbetalingen van schulden, onder andere. Grote bedrijven - vaak die openbaar worden gehouden - hebben vaak de meeste activiteit in deze sectie, hoewel kleinere bedrijven ze misschien ook hebben. Bedrijven rapporteren deze activiteiten meestal maandelijks.

Bij het melden van kasstroom uit financieringsactiviteiten is de sectie meestal de laatste gerapporteerd over het kasstromen. In de meeste gevallen heeft deze sectie de minste hoeveelheid activiteit tussen de drie secties. Externe belanghebbenden kunnen ook niet als Mush -interesse in deze cijfers hebben in vergelijking met operationele of beleggingsactiviteiten. Cashflow uit financieringsactiviteiten vindt alleen plaats wanneer een bedrijf geld zoekt van externe bronnen voor het exploiteren van de business. Leningen en voorraad zijn de twee primaire bronnen.

Instroom van contanten vertegenwoordigen eventuele betalingen die een bedrijf van externe bronnen ontvangt. Nogmaals, de meest voorkomende activiteiten hier worden leningen ontvangen voor een specifiek gebruik en aandelenuitgifte wanneer een bedrijf openbaar wordt of een extra voorraad heruitwijzing heeft. Cashflow uit financieringsactiviteiten meldt deze acties als een pluspunt aan de contante rekening van het bedrijf voor het exacte bedrag van dollars ontvangen van beide bron. Alleen de instromen in de maand tijdens de ontvangen maand hebben op dit moment een opname van dit verklaring. Herhaalde contante instroom over meerdere maanden duidt op herhaalde opname in deze sectie.

Uitgrepen gerapporteerd over het kasstroomoverzicht in de financieringssectie zijn in wezen het tegenovergestelde van de instroom van de kassa. Kasstromen van financieringsactiviteiten omvatten bijvoorbeeld terugbetalingen op bankleningen, de aankoop van aandelen van huidige beleggers en verdelenND -betalingen voor huidige aandeelhouders. De meeste grote bedrijven hebben deze betalingen niet vaak; De terugbetaling van de schuld kan bijvoorbeeld de vorm aannemen van driemaandelijkse ballonbetalingen die aan de bank zijn gedaan. Het kopen van aandelen - vaak aangeduid als Treasury -aandelen in boekhouding - betekent dat een bedrijf aandelen uit de open markt verwijdert. Dividendbetalingen geven aan dat een bedrijf een deel van de ingehouden winst uitgeeft aan beleggersbeloningen.

Bepaalde items die een vergelijkbare naam kunnen dragen als deze items in de kasstroom van financieringsactiviteiten worden hier niet gerapporteerd. Het uitgeven van aandelen voor grond bevindt zich bijvoorbeeld niet in het financieringsgedeelte. Het bedrijf moet dit - en soortgelijke items - rapporteren in een afzonderlijke sectie genaamd significante niet -kasartikelen. Deze sectie bevindt zich helemaal onderaan het kasstroomoverzicht.