Hva er kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter?

Kontantstrømoppstillingen rapporterer et selskaps kilder og bruk av kontanter. Tre seksjoner med spesifikke aktiviteter rapporteres om denne uttalelsen: drift, investering og finansiering. Den sistnevnte delen inkluderer kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter som å låne penger, utstedelse av aksjer og tilbakebetaling av gjeld. Store selskaper - ofte de som er offentlig holdt - har ofte mest aktivitet i denne delen, selv om mindre virksomheter også kan ha dem. Bedrifter rapporterer vanligvis disse aktivitetene på månedlig basis.

Når du rapporterer kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter, er seksjonen vanligvis den siste rapporterte om kontantstrømoppstillingen. I de fleste tilfeller har denne delen minst mulig aktivitet mellom de tre seksjonene. Eksterne interessenter kan heller ikke ha som grøt interesse for disse tallene sammenlignet med drifts- eller investeringsaktiviteter. Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter skjer bare når et selskap søker midler fra utenfor kilder for å drive businenss. Lån og aksjer er de to primære kildene.

Kontantinnstrømninger representerer alle betalinger et selskap mottar fra eksterne kilder. Igjen, de vanligste aktivitetene her er lån mottatt for en spesifikk bruk og utstedelse av aksjer når et selskap blir offentlig eller har en ekstra aksjegjenstand. Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter rapporterer disse handlingene som et pluss til selskapets kontantkonto for det nøyaktige dollarbeløpet mottatt fra noen av kildene. Bare kontantstrøm i løpet av mottatt måned har inkludering av denne uttalelsen på dette tidspunktet. Gjentatt kontantinnstrømning over flere måneder indikerer gjentatt inkludering i denne delen.

Outflows rapportert om kontantstrømoppstillingen i finansieringsseksjonen er i hovedsak det motsatte av kontantinnstrømningspostene. For eksempel inkluderer kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter tilbakebetaling på banklån, kjøp av aksjer fra nåværende investorer og deleND -betalinger for nåværende aksjonærer. De fleste store selskaper har disse betalingene sjelden; For eksempel kan tilbakebetaling av gjeld ha form av kvartalsvise ballongbetalinger som er gjort til banken. Innkjøp av aksjer - ofte referert til som statskasse i regnskap - betyr at et selskap fjerner aksjen fra det åpne markedet. Utbyttebetalinger indikerer at et selskap bruker en del av beholdt inntjening på investorbelønning.

Visse elementer som kan ha et lignende navn som disse varene i kontantstrømmen fra finansieringsaktiviteter rapporteres ikke her. For eksempel er det ikke å utstede aksjer for land i finansieringsseksjonen. Selskapet må rapportere dette - og lignende elementer - i en egen seksjon som kalles betydelige ikke -kashelementer. Denne delen er helt i bunnen av kontantstrømoppstillingen.