Wat is de aangepaste balansmethode?
De aangepaste saldomethode is een bepaalde manier om de rente op een financiële rekening te berekenen. Dit omvat zowel rente die aan een kredietnemer wordt aangerekend als rente die aan een spaarder wordt betaald. De methode omvat het maken van een enkele renteberekening aan het einde van elke periode en kan aanzienlijk andere resultaten opleveren dan andere methoden.
Het berekenen van rentelasten of betalingen met behulp van de aangepaste saldomethode is relatief eenvoudig. Het werkt bijvoorbeeld op basis van de rentekostencyclus, eenmaal per maand met een account met een maandelijkse factureringscyclus. De berekening omvat het beginnen met het eindsaldo van de vorige periode, waarbij eventuele betalingen of credits die tijdens de periode door de bank zijn ontvangen, worden afgetrokken en vervolgens dit eindsaldo gebruiken om de kosten voor de maand te berekenen.
De sleutel tot aangepaste saldomethode is dat de renteberekening aan het einde van een factureringscyclus geen rekening houdt met nieuwe uitgaven tijdens die factureringscyclus. Het is uitsluitend gebaseerd op het vorige eindsaldo en eventuele terugbetalingen in de tussentijd. Het praktische effect is dat als de klant een aankoop doet maar het geld terugbetaalt vóór het einde van de huidige factureringscyclus, er geen rente over die aankoop in rekening wordt gebracht. Dit systeem is de basis van de "rentevrije periode" op veel creditcards.
Een punt dat met een aangepaste saldomethode kan worden gemist, is dat er vaak geen rekening wordt gehouden met tijdens de cyclus toegepaste rentelasten. Dit betekent dat de rentekosten die eind januari zijn berekend, geen invloed hebben op de cijfers die worden gebruikt om de rentekosten eind februari te creëren, enzovoort. Dit betekent meestal dat de methode lagere kosten oplevert.
Er zijn verschillende variaties op de aangepaste balansmethode die op een soortgelijk principe werken, maar met iets andere details. Het vorige saldo is uitsluitend gebaseerd op het saldo aan het einde van de vorige cyclus, wat betekent dat noch nieuwe uitgaven noch terugbetalingen tijdens de huidige cyclus van invloed zijn op de nieuwe rentelast. Tweecyclusensaldo werkt door het saldo van twee maanden geleden te nemen en rekening te houden met betalingen sinds die datum; het praktische effect is dat klanten alleen een rentevrije periode kunnen krijgen als ze de uitgaven altijd op de vervaldag volledig afbetalen.
De meest gebruikelijke methode, het gemiddelde dagelijkse evenwicht, werkt op een compleet andere manier. Dit betekent dat de bank het rekeningsaldo aan het einde van elke dag tijdens de cyclus bijhoudt en vervolgens een gemiddeld saldo aan het einde van de cyclus berekent. Dit saldo wordt gebruikt om de rentelast voor de hele cyclus te berekenen. Dit kan hogere rentekosten met zich meebrengen, maar aan de andere kant zullen mensen die rekeningen betalen vóór de vervaldag hiervan profiteren.