Co je to metoda upraveného zůstatku?

Metoda upraveného zůstatku je zvláštní způsob výpočtu úroků na finančním účtu. To zahrnuje jak úrok účtovaný dlužníkovi, tak úrok platený spořiteli. Metoda zahrnuje provedení výpočtu jednoho úroku na konci každého období a může přinést výrazně odlišné výsledky od jiných metod.

Výpočet úrokových poplatků nebo plateb pomocí metody upraveného zůstatku je poměrně jednoduchý. Funguje to na základě cyklu úrokových poplatků, například jednou měsíčně s účtem, který má měsíční fakturační cyklus. Výpočet zahrnuje počínaje konečným zůstatkem z předchozího období, odečtením všech plateb nebo kreditů, které banka během daného období obdržela, a poté pomocí tohoto konečného zůstatku vypočítá poplatek za měsíc.

Klíčem k metodě upraveného zůstatku je to, že výpočet úroků na konci fakturačního cyklu nezohledňuje žádné nové výdaje během tohoto fakturačního cyklu. Vychází pouze z předchozího zůstatku a mezitím splacených splátek. Praktický účinek je, že pokud zákazník provede nákup, ale vrátí peníze před koncem aktuálního fakturačního cyklu, nebude mu za tento nákup účtován žádný úrok. Tento systém je základem „bezúročného období“ na mnoha kreditních kartách.

Jedním bodem, který lze s metodou upraveného zůstatku vynechat, je to, že často nezohledňuje žádné úrokové poplatky uplatňované během cyklu. To znamená, že úrokový poplatek vypracovaný na konci ledna nemá vliv na údaje použité k vytvoření úrokového poplatku na konci února atd. To má sklon znamenat, že způsob produkuje nižší náboje.

Existuje několik variací metody upraveného vyvážení, které fungují na podobném principu, ale s poněkud odlišnými detaily. Předchozí zůstatek je založen výhradně na zůstatku na konci předchozího cyklu, což znamená, že nové výdaje ani splátky během aktuálního cyklu neovlivní nový úrokový poplatek. Dvoucyklový zůstatek funguje tak, že vezme zůstatek z doby před dvěma měsíci a vezme v úvahu platby od tohoto data; praktickým důsledkem je, že zákazníci mohou získat bezúročné období pouze tehdy, pokud vždy do úplného data vždy zaplatí celé výdaje.

Nejběžnější metoda, průměrná denní bilance, funguje úplně jinak. To znamená, že banka sleduje zůstatek účtu na konci každého dne během cyklu a poté vypočítává průměrný zůstatek na konci cyklu. Tento zůstatek se používá pro výpočet úrokového poplatku za celý cyklus. To může znamenat vyšší úrokové poplatky, na druhé straně však budou mít prospěch lidé, kteří vyplácejí účty před datem splatnosti.