Vad är den justerade balansmetoden?
Den justerade balansmetoden är ett särskilt sätt att beräkna ränta på ett finansiellt konto. Detta täcker både ränta som debiteras en låntagare och ränta som betalas till en sparare. Metoden innebär att göra en enda ränteberäkning i slutet av varje period och kan ge betydande olika resultat från andra metoder.
Att beräkna räntekostnader eller betalningar med den justerade balansmetoden är relativt enkel. Det fungerar baserat på räntavgiftscykeln, till exempel en gång i månaden med ett konto som har en månatlig faktureringscykel. Beräkningen innebär att man börjar med balansräkningen från föregående period, subtrahera alla betalningar eller krediter som banken mottog under perioden och sedan använda denna slutliga saldo för att beräkna månadskostnaden.
Nyckeln till justerad balansmetod är att ränteberäkningen i slutet av en faktureringscykel inte står för några nya utgifter under den faktureringscykeln. Det baseras enbart på det föregående stängningsbalansen och eventuella återbetalningar under tiden. Den praktiska effekten är att om kunden gör ett köp men betalar tillbaka pengarna före utgången av den aktuella faktureringscykeln, kommer han inte att debiteras någon ränta på det köpet. Detta system är grunden för "räntefri period" på många kreditkort.
En sak som kan missas med en justerad balansmetod är att den ofta inte tar hänsyn till eventuella räntekostnader som tillämpas under cykeln. Detta innebär att räntekostnaden som utarbetats i slutet av januari inte påverkar de siffror som används för att skapa räntekostnaden i slutet av februari osv. Detta tenderar att innebära att metoden ger lägre avgifter.
Det finns flera variationer på den justerade balansmetoden som fungerar enligt en liknande princip men med lite olika detaljer. Tidigare saldo baseras endast på saldot i slutet av föregående cykel, vilket innebär att varken nya utgifter eller återbetalningar under den aktuella cykeln påverkar den nya räntekostnaden. Tvåcyklusbalansen fungerar genom att ta saldot för två månader sedan och ta hänsyn till betalningar sedan det datumet. den praktiska effekten är att kunderna endast kan få en räntefri period om de alltid betalar utgifterna i sin helhet före förfallodagen.
Den vanligaste metoden, genomsnittlig daglig balans, fungerar på ett helt annat sätt. Det betyder att banken håller reda på kontosaldot i slutet av varje dag under cykeln och beräknar sedan ett genomsnittligt saldo i slutet av cykeln. Denna balans används för att beräkna räntekostnaden för hela cykeln. Detta kan innebära högre räntekostnader, men å andra sidan kommer personer som betalar räkningar före förfallodagen att gynnas.