Hva er den justerte saldoen?

Den justerte saldoen er en spesiell måte å beregne renter på en finansiell konto. Dette dekker både renter som belastes en låntaker og renter som betales til en sparer. Metoden innebærer å lage en enkelt renteberegning på slutten av hver periode og kan gi vesentlig forskjellige resultater fra andre metoder.

Det er relativt enkelt å beregne rentekostnader eller betalinger ved å bruke den justerte saldoen. Det fungerer basert på rentesatssyklusen, for eksempel en gang i måneden med en konto som har en månedlig faktureringssyklus. Beregningen innebærer å starte med avsluttende saldo fra forrige periode, trekke fra eventuelle utbetalinger eller kreditter som ble mottatt av banken i løpet av perioden, og deretter bruke denne endelige saldoen til å beregne gebyret for måneden.

Nøkkelen til justert balansemetode er at renteberegningen på slutten av en faktureringssyklus ikke utgjør noen nye utgifter i løpet av den faktureringssyklusen. Den er utelukkende basert på den forrige avsluttende saldoen og eventuelle tilbakebetalinger i mellomtiden. Den praktiske effekten er at hvis kunden foretar et kjøp, men betaler tilbake pengene før slutten av gjeldende faktureringssyklus, vil han ikke bli belastet noen renter på det kjøpet. Dette systemet er grunnlaget for "rentefri periode" på mange kredittkort.

Et poeng som kan gå glipp av med en justert balansemetode er at den ofte ikke tar hensyn til eventuelle rentekostnader som er anvendt i løpet av syklusen. Dette betyr at rentekostnaden som er utarbeidet i slutten av januar, ikke påvirker tallene som ble brukt for å opprette rentekostnaden i slutten av februar og så videre. Dette har en tendens til å bety at metoden gir lavere ladninger.

Det er flere varianter av den justerte balansemetoden som fungerer etter et lignende prinsipp, men med litt forskjellige detaljer. Forrige saldo er utelukkende basert på saldoen ved slutten av forrige syklus, noe som betyr at hverken nye utgifter eller tilbakebetalinger i løpet av den nåværende syklusen påvirker den nye rentekostnaden. Tosyklusbalanse fungerer ved å ta saldoen fra to måneder siden og ta hensyn til betalinger siden den datoen; den praktiske effekten er at kundene bare kan få en rentefri periode hvis de alltid betaler full utgifter på forfallsdato.

Den vanligste metoden, gjennomsnittlig daglig balanse, fungerer på en helt annen måte. Det betyr at banken holder oversikt over kontosaldoen på slutten av hver dag i løpet av syklusen, og beregner deretter en gjennomsnittlig saldo på slutten av syklusen. Denne balansen brukes til å beregne rentekostnaden for hele syklusen. Dette kan bety høyere rentekostnader, men på den annen side vil folk som betaler regninger før forfallsdato ha fordel.