Hvordan beregner jeg arbeidskapital?

Arbeidskapital er et økonomisk tall som representerer likviditeten til en virksomhet basert på tilgjengelige omløpsmidler og kortsiktig forpliktelser.For å beregne arbeidskapital, trekker du bare et selskaps totale omløpsmidler fra totale kortsiktig gjeld.For eksempel, hvis et selskap har 1 million dollar amerikanske dollar (USD) i omløpsmidler og $ 750 000 USD i kortsiktig gjeld, er arbeidskapitalen $ 250 000 USD.Selv om dette eksemplet indikerer arbeidskapital som et positivt tall, er det mulig å ha negativ arbeidskapital i løpet av en virksomhets levetid.

Når man prøver å beregne arbeidskapital for et selskap, kan man skaffe all nødvendig informasjon fra balansen.Omløpsmidler er vanligvis oppført først i balansen.Dette nummeret inkluderer kontant- og kontantekvivalenter, kundefordringer, varelager, forhåndsbetalte kontoer og kortsiktige investeringer.De to siste varene er bare inkludert i omløpsmidler hvis de utløper om 12 måneder eller mindre.Analytikere og investorer bruker omløpsmidler for å beregne arbeidskapital fordi disse varene representerer eiendeler som er lettere å bli til kontanter enn andre varer som eies av selskapet.

Omløse forpliktelser er varer som selskaper er økonomisk forpliktet til å betale i løpet av de neste 12 månedene.Disse varene inkluderer kontoer som skal betales og kortsiktige lån som kredittlinjer, kredittkort og andre kortsiktige gjeldsforpliktelser.Disse gjeldene oppstår vanligvis på grunn av normal virksomhet i virksomheten.Selv om disse varene ikke ofte er sikret av sikkerhet, representerer de juridiske forpliktelser som må betales.Dette forholdet gir en statistisk indikator for å sammenligne med bransjestandarden eller den ledende konkurrentens arbeidskapitalforhold.Forholdet som brukes til å beregne arbeidskapital er omløpsmidler delt på kortsiktig gjeld.Ved å bruke tallene fra forrige eksempel, er et selskaps arbeidskapitalforhold 1,33 (1 000 000 /750 000).Hvis dette tallet er mindre enn 1,0, indikerer det at selskapet har negativ arbeidskapital.Et tall over 2.0 kan signalisere at et selskap har overdreven eiendeler og bruker dem ikke til å generere mer kapital.Derfor er et ideelt forhold mellom arbeidskapital mellom 1,0 og 2,0.

Å bruke arbeidskapitalforholdet et annet forståelsesnivå for selskapsledelse.Endring av det nåværende eiendelstallet fra forrige eksempel, antar omløpsmidler på $ 2.000.000 USD og kortsiktig gjeld på $ 750.000 USD.Mens arbeidskapitalformelen indikerer positiv arbeidskapital på $ 1.250.000 USD (2.000.000 - 750.000), er forholdet 2,67 (2.000.000 / 750.000).Derfor kan selskapsledelse måtte bruke selskapets kortsiktige eiendeler for å generere høyere inntekter.