運転資金を計算するにはどうすればよいですか？

運転資本は、利用可能な流動資産と現在の負債に基づいたビジネスの流動性を表す財務上の数字です。運転資本を計算するには、現在の総負債から企業の総資産を減算するだけです。たとえば、企業が現在の資産で100万ドル（USD）、現在の負債で750,000米ドルを持っている場合、運転資本は250,000米ドルです。この例では、運転資金は肯定的な数字として示されていますが、ビジネスの生涯にネガティブな運転資本を持つことが可能です。

企業の運転資本を計算しようとすると、貸借対照表から必要なすべての情報を取得できます。通常、電流資産は貸借対照表に最初にリストされます。この数には、現金と現金の同等物、売掛金、在庫、プリペイド口座、および短期投資が含まれます。最後の2つの項目は、12か月以内に期限切れになった場合にのみ現在の資産に含まれます。アナリストと私NVESTORSは現在の資産を使用して運転資本を計算します。これらのアイテムは、会社が所有する他のアイテムよりも現金に変わるのが容易な資産を表しているためです。これらの項目には、支払済みのアカウントと、クレジットライン、クレジットカード、その他の短期債務などの短期ローンが含まれます。これらの債務は通常、ビジネスの通常の運用のために発生します。これらの項目は一般的に担保によって保護されていませんが、支払わなければならない法的義務を表しています。

金融アナリストと会計士は、運転資本を計算しようとする際に運転資本比を使用する場合があります。この比率は、業界標準または主要な競合他社の運転資本比と比較するための統計指標を提供します。運転資本の計算に使用される比率は、流動資産ですd現在の負債に応じて。前の例の数値を使用すると、会社の運転資本比は1.33（1,000,000 / 750,000）です。この数値が1.0未満の場合、会社がマイナスの運転資金を持っていることを示しています。 2.0を超える数字は、企業が過剰な資産を持っていることを示しており、より多くの資本を生成するためにそれらを使用していないことを示しています。したがって、理想的な運転資本比は1.0〜2.0です。

運転資本比を使用すると、企業管理には異なるレベルの理解が得られます。現在の資産の数値を前の例から変更すると、2,000,000米ドルの流動資産と750,000米ドルの現在の負債を想定しています。運転資本フォーミュラは、1,250,000米ドル（2,000,000〜750,000）の正の運転資金を示していますが、比率は2.67（2,000,000 / 750,000）です。したがって、会社の経営陣は、会社の短期資産を使用してより高い収益を生み出す必要がある場合があります。