Hva er en finansiell regnskapsanalyse?

Finansiell regnskapsanalyse innebærer bruk av selskapets regnskap for å evaluere likviditet, solvens og lønnsomhet. Utøvelsen av finansiell regnskap angår først og fremst å transformere et selskaps økonomiske transaksjoner til flere regnskaper som kan brukes til å evaluere dens økonomiske stilling. De tre hoveduttalelsene som brukes til å utføre en finansiell regnskapsanalyse er balansen, resultatregnskapet og kontantstrømoppstillingen.

Den første komponenten i en finansiell regnskapsanalyse innebærer å evaluere et selskaps likviditet. Likviditet måler et selskaps mulighet til å betale sine kortsiktige forpliktelser. Kortsiktige forpliktelser er definert som enhver forpliktelse som forventes å betales innen ett år. Flere forhold, kjent som likviditetsforhold, brukes til å måle et selskaps evne til å oppfylle de nåværende forpliktelsene.

De vanligste likviditetsforholdene inkluderer dagens forhold, arbeidskapital, oppfinnelsenRY omsetningsgrad og fordringens omsetningsgrad. Gjeldende forhold deler omløpsmidler etter kortsiktig gjeld, som kan fås fra selskapets balanse. I en finansiell regnskapsanalyse representerer det nåværende forholdet til dens pengeverdi av omløpsmidler som selskapet har sammenlignet med verdien av sine kortsiktige forpliktelser. Et sunt strømforholdstall må være en verdi større enn 1,0 og kan sammenlignes med selskapets historie fra året før og bransjegjennomsnitt.

Når du måler et selskaps solvens, avslører beregninger av økonomisk regnskap et selskaps evne til å betale tilbake gjeld og tilhørende renter. I en finansiell regnskapsanalyse kan solvens måles med gjeld-til-total-støttetalen, kontant gjeldsdekningsgrad, Times renter og opptjente forhold og fri kontantstrøm. Solvensforhold bruker informasjon fra et selskaps balanse, IncOME uttalelse og kontantstrømoppstillingen.

I likhet med en forbrukers kredittvurdering som tar hensyn til inntektsgjeld til inntekt, måler gjeld-til-total-assets-forholdet et selskaps andel av totale forpliktelser mot dets totale eiendeler. Kontant gjeldsdekningsgrad illustrerer hvor mange ganger kontantstrømmen fra driften kan dekke de gjennomsnittlige totale forpliktelsene. Kontantstrøm fra driften inkluderer kontanter tjent ved salg av varer og tjenester kontra finansiering eller investering. Jo flere ganger kontantstrøm fra driften kan dekke de gjennomsnittlige totale forpliktelsene, jo bedre.

Lønnsomhet, i en finansiell regnskapsanalyse, er et mål på hvor mye inntekt et selskap gjør fra driften, eiendelene og investeringsaktivitetene. Mange av forholdene som brukes i lønnsomhetsanalyse bruker informasjon fra resultatregnskapet og balansen. I tillegg til å måle inntjening per aksje og avkastningen på aksjeeiernes egenkapital, undersøker lønnsomheten GROSS-overskuddsrate, eiendelsomsetningsgraden, utbetalingsgraden og pris-til-inntjeningsgraden. Brutto gevinstgrad indikerer hvor mye av nettoomsetningen som bidrar til et selskaps samlede overskudd, og avkastningen på eiendeler som indikerer hvor mye av nettoinntekten som kommer fra de gjennomsnittlige totale eiendelene.