Cos'è un'analisi contabile finanziaria?
L'analisi contabile finanziaria prevede l'uso del bilancio di un'azienda per valutarne la liquidità, la solvibilità e la redditività. La pratica della contabilità finanziaria si tratta principalmente di trasformare le transazioni finanziarie di una società in diversi bilanci che possono essere utilizzati per valutare la propria posizione finanziaria. Le tre dichiarazioni principali utilizzate per condurre un'analisi contabile finanziaria sono il bilancio, il conto economico e il rendiconto finanziario.
La prima componente di un'analisi contabile finanziaria prevede la valutazione della liquidità di una società. La liquidità misura la capacità di un'azienda di pagare le passività a breve termine. Le passività a breve termine sono definite come qualsiasi obbligo che dovrebbe diventare pagabile entro un anno. Diversi rapporti, noti come rapporti di liquidità, vengono utilizzati per misurare la capacità di una società di soddisfare i suoi obblighi attuali.
I rapporti di liquidità più comuni includono il rapporto corrente, il capitale circolante, l'inventoRapporto di turnover RY e rapporto di turnover dei crediti. Il rapporto corrente divide le attività correnti per le passività correnti, che possono essere ottenute dal bilancio della società. In un'analisi contabile finanziaria, la cifra del rapporto corrente rappresenta il valore monetario delle attività correnti che la società ha rispetto al valore delle sue passività correnti. Una figura di rapporto di corrente sano dovrebbe essere un valore maggiore di 1,0 e può essere confrontato con la storia dell'anno precedente dell'azienda e la media del settore.
Quando si misurano la solvibilità di un'azienda, i calcoli della contabilità finanziaria rivelano la capacità di una società di rimborsare il proprio debito e interessi correlati. In un'analisi di contabilità finanziaria, la solvibilità può essere misurata dal rapporto debito / asset debito-totale, il rapporto di copertura del debito in contanti, il rapporto degli interessi dei tempi e il flusso di cassa libero. I rapporti di solvibilità utilizzano le informazioni dal bilancio di un'azienda, INCDichiarazione OME e dichiarazione di flussi di cassa.
Simile al rating del credito di un consumatore che tiene conto del debito totale al reddito, il rapporto debito a totale misura misura la percentuale di passività totali di una società rispetto alle sue attività totali. Il rapporto di copertura del debito in contanti illustra quante volte il flusso di cassa dalle operazioni potrebbe coprire le passività totali medie. Il flusso di cassa dalle operazioni comprende la liquidità guadagnata dalla vendita di beni e servizi rispetto al finanziamento o agli investimenti. Più volte il flusso di cassa dalle operazioni può coprire le passività totali medie, meglio è.
La redditività, in un'analisi contabile finanziaria, è una misura della quantità di reddito che un'azienda sta guadagnando dalle sue operazioni, attività e attività di investimento. Molti dei rapporti utilizzati nell'analisi della redditività utilizzano le informazioni dal conto economico e dal bilancio. Oltre a misurare gli utili per azione e il rendimento del capitale degli azionisti comuni, la redditività esamina il GROTasso di profitto SS, rapporto di turnover delle attività, rapporto di pagamento e rapporto prezzo / utili. Il rapporto di profitto lordo indica quanto delle vendite nette stanno contribuendo al profitto complessivo di un'azienda e il rapporto di rendimento delle attività indica la quantità di reddito netto proveniente dalle attività totali medie.