Cos'è un'analisi contabile finanziaria?

L'analisi contabile finanziaria comporta l'uso di un bilancio di compagnia per valutarne la liquidità, la solvibilità e la redditività.La pratica della contabilità finanziaria si tratta principalmente di trasformare le transazioni finanziarie di una compagnia in diversi bilanci che possono essere utilizzati per valutare la sua posizione finanziaria.Le tre dichiarazioni principali utilizzate per condurre un'analisi contabile finanziaria sono il bilancio, il conto economico e il rendiconto dei flussi di cassa.

La prima componente di un'analisi contabile finanziaria prevede la valutazione della liquidità di una compagnia.La liquidità misura la capacità di un'azienda di pagare le passività a breve termine.Le passività a breve termine sono definite come qualsiasi obbligo che dovrebbe diventare pagabile entro un anno.Diversi rapporti, noti come rapporti di liquidità, vengono utilizzati per misurare una capacità di compagnia di soddisfare i suoi obblighi attuali.

I rapporti di liquidità più comuni includono il rapporto corrente, il capitale circolante, il rapporto di turnover dell'inventario e il rapporto di turnover dei crediti.Il rapporto corrente divide le attività correnti per le passività correnti, che possono essere ottenute dal bilancio della compagnia.In un'analisi contabile finanziaria, l'attuale figura dei rapporti rappresenta il valore monetario delle attività correnti che la società ha rispetto al valore delle sue passività correnti.Una figura di rapporto di corrente sana dovrebbe essere un valore superiore a 1,0 e può essere confrontato con la storia dell'anno precedente Companys e la media del settore.

Quando si misurano una solvibilità di compagnia, i calcoli contabili finanziari rivelano una capacità di compagnia di rimborsare il proprio debito e correlatiinteresse.In un'analisi di contabilità finanziaria, la solvibilità può essere misurata dal rapporto debito / asset debito-totale, il rapporto di copertura del debito in contanti, il rapporto degli interessi dei tempi e il flusso di cassa libero.I rapporti di solvibilità utilizzano informazioni da un bilancio di compagnia, dal conto economico e dal rendiconto finanziario.

Simile a un rating di credito dei consumatori che tiene conto del debito totale al reddito, il rapporto debito a totale misura misura una percentuale di accompagnamento di passività totali rispetto alle sue attività totali.Il rapporto di copertura del debito in contanti illustra quante volte il flusso di cassa dalle operazioni potrebbe coprire le passività totali medie.Il flusso di cassa dalle operazioni comprende la liquidità guadagnata dalla vendita di beni e servizi rispetto al finanziamento o agli investimenti.Più volte il flusso di cassa dalle operazioni può coprire le passività totali medie, meglio è.

La redditività, in un'analisi contabile finanziaria, è una misura della quantità di reddito che un'azienda sta guadagnando dalle sue operazioni, attività e attività di investimento.Molti dei rapporti utilizzati nell'analisi della redditività utilizzano le informazioni dal conto economico e dal bilancio.Oltre a misurare gli utili per azione e il rendimento del capitale proprio degli azionisti comuni, la redditività esamina il tasso di profitto lordo, il rapporto di turnover delle attività, il rapporto di pagamento e il rapporto prezzo / utili.Il rapporto di profitto lordo indica quanto delle vendite nette stanno contribuendo a un profitto complessivo di società e il rapporto di rendimento delle attività indica quanto dell'utile netto provenga dalle attività totali medio.