Hva er en individuell pensjonskonto?

Også kjent som en IRA, er en individuell pensjonskonto en sparekonto der midlene ikke er avgiftspliktige når de blir satt inn i fondet. IRA er et pensjonsalternativ i USA, men er ikke unikt. Mange andre land har også lignende pensjonsplaner som har lignende skatteprivilegier, for eksempel den individuelle sparekontoen eller ISA, som tilbys i Storbritannia.

Den første individuelle pensjonskonto ble tilbudt i USA i 1974. Legenden sier at utpekingen av spareplanen som IRA faktisk var til anerkjennelse av en av aktuarene som arbeidet med å utvikle tilbudet, Ira Cohen. Andre kilder hevder dette rett og slett var en tilfeldighet, eller ikke annet enn en urban legende.

Siden oppstarten av den første individuelle pensjonskonto har det dukket opp en rekke forskjellige typer som hver har en litt annen skattefordel. En tradisjonell IRA har fordelen av at det ikke pålegges skatter på beløpet som settes inn årlig, noe som kan redusere skattebelastningen til den enkelte. Uttak fra kontoen telles som inntekt i de årene uttaket skjer. Derimot tillater en Roth IRA at bidragene beskattes i årene de er laget, men er skattefrie når de trekkes tilbake i senere år. Omtrent alle former for individuell pensjonskonto har en straff som må betales i tilfelle uttak skjer før personen fyller 59 ½ år.

Som en pensjonsspareplan lar den individuelle pensjonskontoen arbeidstakere sette av et maksimalt beløp av inntekten hvert år for innskudd i spareplanen. Gjennom årene har totalen av det årlige bidraget forskjøvet seg oppover, noe som gir mulighet for skift i økonomien og levestandarden. Med utviklingen av forskjellige typer IRA-er, er det satt i verk lover for det totale beløpet av årlige bidrag som setter et maksimalt beløp som kan plasseres kumulativt i forskjellige kontoer, forutsatt at arbeidstakeren har mer enn en IRA etablert.

For eksempel, hvis arbeidstakeren har en tradisjonell IRA og også en Roth IRA, og de gjeldende forskriftene gjør det mulig for en person å bidra med opptil 5 000 dollar i amerikanske dollar årlig, kan arbeideren velge å sette inn like beløp på $ 2500,00 USD i hver av de to regnskapene. Imidlertid kunne ikke arbeideren sette inn $ 5000 USD på hver konto.

Personer over 50 år har lov til å bidra med litt større beløp til en individuell pensjonskonto hvert år. Dette kan være spesielt viktig for arbeidere som ventet til senere i livet med å begynne å bidra til en IRA, siden det gjør at de kan samle flere reserver på kontoen enn de ellers ville klart. Selv om det er mulig å begynne å gjøre uttak i en alder av 59 ½ uten å pådra seg en straff, velger mange å vente til de når full pensjonsalder, som er 65 år i USA. Ideelt sett kan uttak fra IRA brukes til å supplere pensjoner, 401 (k) planer og andre pensjonsordninger, og dermed begrense skatten som blir vurdert hvert kalenderår.