Che cos'è un conto pensionistico individuale?
Conosciuto anche semplicemente come IRA, un Conto pensionistico individuale è un conto di risparmio in cui i fondi non sono soggetti a imposta al momento del loro deposito nel fondo. L'IRA è un'opzione di finanziamento della pensione negli Stati Uniti, ma non è unica. Molti altri paesi hanno piani pensionistici simili con privilegi fiscali simili, come il Conto di risparmio individuale o ISA, offerto nel Regno Unito.
Il primo Conto pensionistico individuale è stato offerto negli Stati Uniti nel 1974. La leggenda narra che la designazione del piano di risparmio in quanto IRA stava effettivamente riconoscendo uno degli attuari che lavorano allo sviluppo dell'offerta, Ira Cohen. Altre fonti sostengono che questa era semplicemente una coincidenza, o niente più che una leggenda urbana.
Dall'inizio del primo Conto pensionistico individuale, sono emersi diversi tipi diversi, ciascuno con un beneficio fiscale leggermente diverso. Un IRA tradizionale ha il vantaggio di non incorrere in tasse sull'importo depositato annualmente, il che può ridurre il carico fiscale dell'individuo. I prelievi dal conto sono conteggiati come entrate negli anni in cui ha luogo il prelievo. Al contrario, un Roth IRA consente di tassare i contributi negli anni in cui vengono erogati, ma sono esenti da imposta quando vengono ritirati negli anni successivi. Quasi tutte le forme del Conto pensionistico individuale prevedono una penalità che deve essere versata nel caso in cui i prelievi vengano effettuati prima che l'individuo raggiunga l'età di 59 anni e mezzo.
Come piano di previdenza, il Conto pensionistico individuale consente ai lavoratori di accantonare ogni anno un importo massimo delle loro entrate per il deposito nel piano di risparmio. Nel corso degli anni, il totale di tale contributo annuale si è spostato verso l'alto, consentendo cambiamenti nell'economia e nel tenore di vita. Con lo sviluppo di diversi tipi di IRA, sono state messe in atto leggi che regolano l'importo totale dei contributi annuali che stabiliscono un importo massimo che può essere collocato cumulativamente in conti diversi, supponendo che il lavoratore abbia più di un IRA stabilito.
Ad esempio, se il lavoratore ha un IRA tradizionale e anche un Roth IRA e le normative attuali consentono a un individuo di contribuire fino a $ 5.000 in dollari USA (USD) ogni anno, il lavoratore potrebbe scegliere di depositare importi uguali di $ 2.500,00 USD in ciascuno di i due conti. Tuttavia, il lavoratore non ha potuto depositare $ 5.000 USD in ciascun conto.
Agli individui di età superiore ai 50 anni è consentito di versare importi leggermente maggiori a un Conto pensionistico individuale ogni anno. Ciò può essere particolarmente importante per i lavoratori che hanno atteso fino a tardi nella loro vita per iniziare a contribuire a un IRA, poiché consente loro di accumulare più riserve sul conto di quanto non avrebbero gestito altrimenti. Mentre è possibile iniziare a effettuare prelievi all'età di 59 anni e mezzo senza incorrere in una sanzione, molte persone scelgono di attendere fino al raggiungimento dell'età pensionabile completa, che è 65 negli Stati Uniti. Idealmente, i prelievi dall'IRA possono essere utilizzati per integrare pensioni, piani 401 (k) e altri piani pensionistici, limitando così l'importo dell'imposta che viene valutato ogni anno civile.