Co je individuální důchodový účet?

Rovněž známý jako IRA, individuální důchodový účet je spořicí účet, na kterém finanční prostředky nepodléhají dani v okamžiku, kdy jsou vloženy do fondu. IRA je ve Spojených státech možnost financování odchodu do důchodu, ale není ojedinělá. Mnoho dalších zemí má také podobné penzijní plány, které mají podobná daňová privilegia, jako je například individuální spořicí účet nebo ISA, který je nabízen ve Velké Británii.

První individuální důchodový účet byl ve Spojených státech nabízen v roce 1974. Legenda má za to, že označení plánu spoření jako IRA bylo ve skutečnosti uznáním jednoho z pojistných matematiků pracujících na vývoji nabídky, Ira Cohen. Jiné zdroje tvrdí, že to byla prostě náhoda, nebo nic víc než městská legenda.

Od založení prvního individuálního důchodového účtu se objevilo několik různých typů, z nichž každý má mírně odlišnou daňovou výhodu. Tradiční IRA má tu výhodu, že nevznikají žádné daně z ročně uložené částky, což může snížit daňové zatížení jednotlivce. Výběry z účtu se počítají jako příjem během let, v nichž k výběru došlo. Naproti tomu Roth IRA umožňuje zdanění příspěvků v letech, kdy jsou poskytovány, ale jsou osvobozeny od daně, pokud jsou vybrány v pozdějších letech. Téměř všechny formy individuálního penzijního účtu mají pokutu, která musí být zaplacena v případě, že výběry budou provedeny dříve, než daná osoba dosáhne věku 59 ½.

Jako penzijní spořicí plán umožňuje individuální důchodový účet zaměstnancům vyčlenit každý rok maximální částku svého příjmu k uložení do spořicího plánu. V průběhu let se celková výše tohoto ročního příspěvku posunula směrem nahoru, což umožnilo posuny v ekonomice a životní úrovni. S vývojem různých typů IRA byly zavedeny zákony upravující celkovou částku ročních příspěvků, které stanoví maximální částku, kterou lze kumulativně umístit na různé účty, za předpokladu, že pracovník má více než jednu IRA.

Například, pokud má pracovník tradiční IRA a také Roth IRA a současné předpisy umožňují, aby jednotlivec přispíval ročně až 5 000 USD v amerických dolarech (USD), mohl by se pracovník rozhodnout vložit stejné částky 2 500,00 USD v každém z oba účty. Dělník však nemohl vložit 5 000 USD na každý účet.

Jednotlivci starší 50 let mohou každý rok přispívat na individuální důchodový účet o něco větší částky. To může být obzvláště důležité pro pracovníky, kteří čekali až do pozdějšího života, než začnou přispívat do IRA, protože jim to umožňuje akumulovat na účtu více rezerv, než by jinak spravovali. I když je možné začít s výběry ve věku 59 ½ bez postihu, mnoho lidí se rozhodne počkat, až dosáhne plného věku odchodu do důchodu, což je ve Spojených státech 65 let. V ideálním případě lze výběry z IRA použít k doplnění důchodů, 401 (k) plánů a dalších penzijních plánů, čímž se omezí částka daně, která je vyměřována každý kalendářní rok.