Co je to individuální důchodový účet?

, také známý jednoduše jako IRA, je individuální důchodový účet spořicího účtu, na kterém nejsou prostředky v době, kdy jsou vloženy do fondu, daně z daně. IRA je možnost financování důchodu ve Spojených státech, ale není jedinečná. Mnoho dalších zemí má také podobné penzijní plány, které nesou podobná daňová oprávnění, jako je jednotlivý spořicí účet nebo ISA, který je nabízen ve Velké Británii.

První individuální důchodový účet byl nabídnut ve Spojených státech v roce 1974. Legenda má, že označení plánu spoření jako ira bylo ve skutečnosti uznáním jednoho z matematiků pracujících na rozvoji nabídky, Ira Cohen. Jiné zdroje tvrdí, že to byla prostě náhoda, nebo nic jiného než městská legenda.

Od počátku prvního jednotlivého důchodového účtu se objevilo několik různých typů, z nichž každá mělaMírně odlišná daňová výhoda. Tradiční IRA má výhodu v tom, že nevyžaduje žádné daně z uložené částky každoročně, což může snížit daňové zatížení jednotlivce. Výběry z účtu se počítají jako příjem v letech, kdy k výběru dochází. Naproti tomu Roth IRA umožňuje zdanění příspěvků v letech, kdy jsou prováděny, ale jsou osvobozeny od daně, když jsou staženy v pozdějších letech. Téměř všechny formy individuálního důchodového účtu přicházejí s pokutou, která musí být zaplacena v případě, že výběry jsou provedeny dříve, než jednotlivec dosáhne věku 59 ½.

Jako plán důchodového úspory umožňuje individuální důchodový účet pracovníkům každoročně vyčlenit maximální částku svého příjmu na vklad do plánu spoření. V průběhu let se celková částka tohoto ročního příspěvku posunula nahoru, což umožnilo posuny v ekonomice a životní úrovni. S rozvojem různých typů IRA se zákony upravujíByla zavedena celková částka ročních příspěvků, která stanovila maximální částku, kterou lze kumulativně umístit na různé účty, za předpokladu, že pracovník založil více než jednu IRA.

Například, pokud má pracovník tradiční IRA a také Roth IRA a současné předpisy umožňují jednotlivci přispívat až 5 000 USD v amerických dolarech (USD) ročně, mohl by se pracovník rozhodnout vložit stejné částky 2 500,00 USD v každém z těchto dvou účtů. Pracovník však nemohl na každý účet uložit 5 000 USD.

jednotlivci starší 50 let mohou každý rok přispívat o něco většího na jednotlivé důchodové účty. To může být obzvláště důležité pro pracovníky, kteří čekali až do života, aby začali přispívat do IRA, protože jim to umožňuje hromadit více rezerv na účtu, než by ji jinak zvládli. I když je možné začít s výběrem ve věku 59 ½, aniž by došlo k trestu, mnoho PEople se rozhodli počkat, až dosáhnete plného věku odchodu do důchodu, který je ve Spojených státech 65 let. V ideálním případě lze výběry z IRA použít k doplnění důchodů, 401 (k) plánů a dalších penzijních plánů, čímž omezují částku daně, která je posouzena každý kalendářní rok.