Vad är ett individuellt pensionskonto?

Också enkelt känt som ett IRA, är ett individuellt pensionskonto ett sparkonto där fonderna inte är skattskyldiga när de deponeras i fonden. IRA är ett alternativ för pensionsfinansiering i USA, men är inte unikt. Många andra länder har också liknande pensionsplaner som har liknande skatteprivilegier, till exempel det individuella sparkontot eller ISA, som erbjuds i Storbritannien.

Det första individuella pensionskontot erbjöds i USA 1974. Legenden säger att beteckningen av sparplanen som IRA faktiskt var ett erkännande av en av aktuarierna som arbetade med att utveckla erbjudandet, Ira Cohen. Andra källor hävdar att detta helt enkelt var en slump, eller inte mer än en urban legend.

Sedan starten av det första individuella pensionskontot har ett antal olika typer dykt upp, var och en med en något olika skatteförmån. En traditionell IRA har fördelen att det inte belastar det årliga insättningsbeloppet, vilket kan minska individens skattebörda. Uttag från kontot räknas som inkomst under de år då uttagningen sker. Däremot tillåter en Roth IRA att bidragen beskattas under de år de görs, men är skattebefriade när de dras tillbaka under senare år. Nästan alla former av individuell pensionskonto har en påföljd som måste betalas om uttag görs innan individen fyller 59 ½ års ålder.

Som en pensionsspareplan tillåter det individuella pensionskontot arbetarna att avsätta ett maximalt belopp av sin inkomst varje år för deponering i sparplanen. Under åren har summan av det årliga bidraget förskjutits uppåt, vilket möjliggjorde förskjutningar i ekonomin och levnadsstandarden. Med utvecklingen av olika typer av IRA: er har lagar som reglerar det totala antalet årliga bidrag införts som fastställer ett maximibelopp som kan placeras kumulativt i olika konton, förutsatt att arbetaren har mer än en IRA upprättat.

Till exempel, om arbetaren har en traditionell IRA och även en Roth IRA, och de nuvarande bestämmelserna tillåter en individ att bidra med upp till 5 000 dollar i amerikanska dollar (USD) årligen, kan arbetaren välja att sätta lika stora belopp på $ 2500,00 USD i var och en av de två kontona. Emellertid kunde arbetaren inte sätta in $ 5 000 USD på varje konto.

Individer över 50 år får bidra med något större belopp till ett individuellt pensionskonto varje år. Detta kan vara särskilt viktigt för arbetare som väntade tills senare i livet att börja bidra till en IRA, eftersom det gör att de kan samla fler reserver på kontot än de annars skulle ha lyckats med. Även om det är möjligt att börja göra uttag vid en ålder av 59 ½ utan att åläggas straff, väljer många att vänta tills de når full pensionsålder, vilket är 65 år i USA. Idealt kan uttag från IRA användas för att komplettera pensioner, 401 (k) planer och andra pensionsplaner, och därmed begränsa skattebeloppet som bedöms varje kalenderår.