個人退職口座とは何ですか？

単にIRAとも呼ばれる個人退職口座は、ファンドに入金された時点で資金が課税されない普通預金口座です。 IRAは米国の退職後の資金調達オプションですが、ユニークではありません。 他の多くの国でも、英国で提供されている個人貯蓄口座（ISA）など、同様の税特権を伴う同様の退職プランがあります。

最初の個人退職口座は1974年に米国で提供されました。伝説によると、貯蓄プランをIRAとして指定したのは、実際に提供の開発に取り組んでいるアクチュアリーの1人であるIra Cohenが認められたからです。 他の情報源は、これは単なる偶然の一致であり、都市伝説にすぎないと主張しています。

最初の個人退職金口座の開設以来、いくつかの異なるタイプが出現しており、それぞれがわずかに異なる税制上の優遇措置を受けています。 従来のIRAには、毎年預け入れる金額に税金がかからないという利点があり、個人の税負担を軽減できます。 口座からの引き出しは、引き出しが行われた年の収入としてカウントされます。 対照的に、ロスIRAは、寄付が行われた年に課税されることを許可しますが、後の年に撤回される場合、非課税です。 個人退職口座のほぼすべての形態には、個人が59½歳に達する前に出金が行われた場合に支払わなければならないペナルティが付いています。

退職貯蓄プランとして、個人退職口座では、労働者が貯蓄プランに入金するために毎年最大収入を確保することができます。 長年にわたって、その年間貢献の合計は上方にシフトし、経済と生活水準の変化を考慮しています。 さまざまなタイプのIRAの開発に伴い、年間拠出金の総額を管理する法律が制定され、労働者が複数のIRAを設立していることを前提として、異なるアカウントに累積的に置くことができる最大額が定められています。

たとえば、労働者が従来のIRAとRoth IRAを持ち、現在の規制により個人が年間最大5,000米ドル（USD）を寄付することが許可されている場合、労働者はそれぞれに同額の2,500.00 USDを預けることを選択できます2つのアカウント。 ただし、労働者は各口座に5,000米ドルを入金できませんでした。

50歳以上の個人は、毎年少しずつ多額の個人退職口座に寄付することができます。 これは、他の方法で管理するよりも多くの準備金を口座に蓄積できるため、人生の後半までIRAへの貢献を開始するのを待っている労働者にとって特に重要です。 ペナルティを負うことなく、59½歳で出金を開始することは可能ですが、多くの人は完全な定年（米国では65歳）に達するまで待つことを選択します。 理想的には、IRAからの引き出しは、年金、401（k）プラン、およびその他の退職プランを補完するために使用できるため、暦年ごとに査定される税額を制限できます。