個別の退職口座とは何ですか？

単にIRAとしても知られている場合、個々の退職口座は、ファンドに預けられた時点で資金が税の対象ではない普通預金口座です。 IRAは米国の退職資金調達オプションですが、ユニークではありません。 他の多くの国には、英国で提供される個々の普通預金口座やISAなど、同様の税特権を運ぶ同様の退職プランもあります。

1974年に米国で最初の個別退職口座が提供されました。伝説では、貯蓄計画の指定は、 ira であるが、提供の開発に取り組んでいるアクチュアリーの1つであるIra Cohenを認識していたということです。 他の情報筋は、これは単なる偶然であるか、都市の伝説にすぎないと主張しています。

最初の個々の退職口座の開始以来、多くの異なるタイプが出現し、それぞれがわずかに異なる税制上の利益。 従来のIRAには、毎年預けられた金額に税金がかからないという利点があり、個人の税負担を減らすことができます。 口座からの撤退は、撤退が行われる年に収入としてカウントされます。 対照的に、Roth IRAは、拠出が数年間で課税されることを可能にしますが、後年に撤回された場合は免税です。 個々の退職口座のほぼすべての形式には、個人が59½に達する前に撤退が行われる場合に支払わなければならないペナルティがあります。

退職貯蓄計画として、個々の退職口座は、労働者が貯蓄計画に預金するために毎年最大の収入を確保することを許可しています。 長年にわたり、その年間貢献の合計は上方に移動し、経済と生活水準の変化が可能になりました。 さまざまな種類のIRAの開発により、労働者が複数のIRAを確立していると仮定して、異なるアカウントに累積的に配置できる最大額を設定する年間拠出金の総額が導入されています。

たとえば、労働者が従来のIRAとRoth IRAを持っている場合、現在の規制により、個人が毎年最大5,000ドル（USD）で貢献できる場合、労働者は2つのアカウントのそれぞれに同額2,500.00米ドルを預けることを選択できます。 ただし、労働者は各アカウントに5,000米ドルを預けることができませんでした。

50歳以上の個人は、毎年個々の退職口座にわずかに多くの額を寄付することが許可されています。 これは、人生の後半までIRAに貢献し始めるのを待っていた労働者にとって特に重要です。なぜなら、彼らはそれ以外の場合は管理していたよりも多くの埋蔵量を口座に蓄積できるからです。 ペナルティを負わずに59½歳で引き出しを開始することは可能ですが、多くのpEopleは、米国で65歳になる完全な退職年齢に達するまで待つことを選択します。 理想的には、IRAからの撤退を使用して、年金、401（k）計画、およびその他の退職計画を補完することができ、暦年ごとに評価される税額を制限します。