O que é uma conta de aposentadoria individual?

Também conhecida simplesmente como IRA, uma Conta de Aposentadoria Individual é uma conta de poupança na qual os fundos não estão sujeitos a impostos no momento em que são depositados no fundo. O IRA é uma opção de financiamento de aposentadoria nos Estados Unidos, mas não é único. Muitos outros países também possuem planos de aposentadoria semelhantes que possuem privilégios fiscais semelhantes, como a Conta Poupança Individual, ou ISA, oferecida no Reino Unido.

A primeira Conta de Aposentadoria Individual foi oferecida nos Estados Unidos em 1974. Diz a lenda que a designação do plano de poupança como IRA era na verdade um reconhecimento de um dos atuários que trabalhavam no desenvolvimento da oferta, Ira Cohen. Outras fontes afirmam que isso foi simplesmente uma coincidência, ou nada mais que uma lenda urbana.

Desde o início da primeira Conta de Aposentadoria Individual, surgiram vários tipos diferentes, cada um com um benefício fiscal ligeiramente diferente. Um IRA tradicional tem o benefício de não incorrer em impostos sobre o valor depositado anualmente, o que pode reduzir a carga tributária do indivíduo. Os saques da conta são contabilizados como receita durante os anos em que o saque ocorre. Por outro lado, um Roth IRA permite que as contribuições sejam tributadas nos anos em que são feitas, mas são isentas de impostos quando são retiradas nos anos posteriores. Praticamente todas as formas de conta de aposentadoria individual vêm com uma penalidade que deve ser paga no caso de os saques serem feitos antes que o indivíduo atinja os 59 anos e meio.

Como plano de poupança para aposentadoria, a Conta de Aposentadoria Individual permite que os trabalhadores reservem uma quantia máxima de sua renda a cada ano para depositar no plano de poupança. Ao longo dos anos, o total dessa contribuição anual mudou para cima, permitindo mudanças na economia e no padrão de vida. Com o desenvolvimento de diferentes tipos de IRAs, foram criadas leis que regem o montante total de contribuições anuais que definem um valor máximo que pode ser acumulado em contas diferentes, assumindo que o trabalhador tenha mais de um IRA estabelecido.

Por exemplo, se o trabalhador tiver um IRA tradicional e também um Roth IRA, e os regulamentos atuais permitirem que um indivíduo contribua até US $ 5.000 em dólares americanos (USD) anualmente, o trabalhador poderá optar por depositar quantias iguais de US $ 2.500,00 em cada um as duas contas. No entanto, o trabalhador não pôde depositar US $ 5.000 em cada conta.

Pessoas com mais de 50 anos podem contribuir com valores ligeiramente maiores para uma Conta de Aposentadoria Individual a cada ano. Isso pode ser especialmente importante para os trabalhadores que esperaram até mais tarde na vida começarem a contribuir para um IRA, uma vez que lhes permite acumular mais reservas na conta do que teriam gerenciado de outra forma. Embora seja possível começar a fazer saques aos 59 anos e meio sem incorrer em uma penalidade, muitas pessoas optam por esperar até atingir a idade de aposentadoria completa, que é de 65 anos nos Estados Unidos. Idealmente, as retiradas do IRA podem ser usadas para complementar pensões, planos 401 (k) e outros planos de aposentadoria, limitando assim o valor do imposto que é calculado a cada ano civil.