Co to jest indywidualne konto emerytalne?
Indywidualne konto emerytalne, znane również jako IRA, jest kontem oszczędnościowym, na którym fundusze nie podlegają opodatkowaniu w momencie zdeponowania w funduszu. IRA jest opcją finansowania emerytury w Stanach Zjednoczonych, ale nie jest wyjątkowa. Wiele innych krajów ma również podobne plany emerytalne, które mają podobne przywileje podatkowe, takie jak indywidualne konto oszczędnościowe lub ISA, które jest oferowane w Wielkiej Brytanii.
Pierwsze Indywidualne konto emerytalne zostało zaoferowane w Stanach Zjednoczonych w 1974 roku. Legenda głosi, że określenie planu oszczędnościowego jako IRA było w rzeczywistości uznaniem jednego z aktuariuszy pracujących nad opracowaniem oferty, Ira Cohen. Inne źródła twierdzą, że był to po prostu zbieg okoliczności lub nic więcej niż miejska legenda.
Od momentu założenia pierwszego indywidualnego konta emerytalnego pojawiło się wiele różnych rodzajów, z których każdy ma nieco inną ulgę podatkową. Tradycyjna IRA ma tę zaletę, że nie pobiera podatków od kwoty wpłacanej co roku, co może zmniejszyć obciążenie podatkowe jednostki. Wypłaty z rachunku są liczone jako dochód w latach, w których ma miejsce wypłata. Natomiast Roth IRA pozwala na opodatkowanie składek w latach, w których zostały wniesione, ale są zwolnione z podatku, gdy zostaną wycofane w późniejszych latach. Prawie wszystkie formy Indywidualnego Konta Emerytalnego wiążą się z karą, którą należy zapłacić w przypadku wypłaty środków przed osiągnięciem przez osobę wieku 59 lat.
Jako indywidualny plan emerytalny, indywidualne konto emerytalne pozwala pracownikom przeznaczyć co roku maksymalną kwotę dochodu na depozyt w planie oszczędnościowym. Z biegiem lat suma tego rocznego wkładu wzrosła w górę, pozwalając na zmiany w gospodarce i poziomie życia. Wraz z rozwojem różnych rodzajów IRA wprowadzono przepisy regulujące całkowitą kwotę rocznych składek, które określają maksymalną kwotę, którą można kumulować na różnych rachunkach, zakładając, że pracownik ustanowił więcej niż jedną IRA.
Na przykład, jeśli pracownik ma tradycyjną IRA, a także Roth IRA, a obecne przepisy pozwalają osobie wpłacać do 5000 USD rocznie w dolarach amerykańskich, pracownik może zdecydować się na wpłatę równej kwoty 2 500,00 USD w każdym dwa konta. Pracownik nie mógł jednak wpłacić 5000 USD na każde konto.
Osoby w wieku powyżej 50 lat mogą co roku wnosić nieco większe kwoty na indywidualne konto emerytalne. Może to być szczególnie ważne dla pracowników, którzy czekali do późnego życia, aby zacząć wnosić wkład do IRA, ponieważ pozwala im to gromadzić więcej rezerw na koncie, niż byliby w stanie zrobić inaczej. Chociaż wypłaty można rozpocząć w wieku 59 ½ bez ponoszenia kary, wiele osób decyduje się poczekać, aż osiągnie pełny wiek emerytalny, który w Stanach Zjednoczonych wynosi 65 lat. W idealnym przypadku wypłaty z IRA można wykorzystać do uzupełnienia emerytur, 401 (k) planów i innych planów emerytalnych, ograniczając w ten sposób kwotę podatku, która jest obliczana każdego roku kalendarzowego.