Co to jest indywidualne konto emerytalne?

Znany również jako IRA, indywidualne konto emerytalne to konto oszczędnościowe, w którym fundusze nie podlegają podatkowi w momencie ich zdeponowania w funduszu. IRA jest opcją finansowania emerytalnego w Stanach Zjednoczonych, ale nie jest wyjątkowa. Wiele innych krajów ma również podobne plany emerytalne, które zawierają podobne uprawnienia podatkowe, takie jak indywidualne konto oszczędnościowe lub ISA, które jest oferowane w Wielkiej Brytanii.

Pierwsze indywidualne konto emerytalne zostało oferowane w Stanach Zjednoczonych w 1974 r. Legenda głosi, że oznaczenie planu oszczędnościowego jako Ira było w rzeczywistości w uznaniu jednego z aktuariuszy pracujących nad opracowaniem oferty, Ira Cohen. Inne źródła twierdzą, że był to po prostu zbieg okoliczności lub nic więcej niż legenda miejska.

Od momentu powstania pierwszego indywidualnego konta emerytalnego pojawiło się wiele różnych rodzajównieco inna ulga podatkowa. Tradycyjna IRA ma korzyść, że nie ponosi żadnych podatków od kwoty zdeponowanej co roku, co może zmniejszyć obciążenie podatkowe jednostki. Wypłaty z konta są liczone jako dochód w latach, w których odbywa się wypłata. Natomiast Roth IRA zezwala na opodatkowanie składek w latach ich wniesienia, ale są zwolnieni z podatku, gdy zostaną wycofane w późniejszych latach. Prawie wszystkie formy indywidualnego konta emerytalnego zawierają karę, którą należy zapłacić w przypadku dokonywania wypłat, zanim dana osoba osiągnie wiek 59 ½.

Jako plan oszczędnościowy, indywidualne konto emerytalne pozwala pracownikom co roku uchylać maksymalną kwotę swoich dochodów na depozyt w planie oszczędnościowym. Z biegiem lat suma tego rocznego wkładu zmieniła się w górę, umożliwiając zmiany gospodarki i standard życia. Wraz z rozwojem różnych rodzajów IRA, prawa rządząceWprowadzono całkowitą kwotę rocznych składek, które ustalają maksymalną kwotę, którą można łączyć na różne rachunki, zakładając, że pracownik ma więcej niż jedną IRA.

Na przykład, jeśli pracownik ma tradycyjną IRA, a także Roth IRA, a obecne przepisy pozwalają osobom na wkład do 5000 USD w dolarach amerykańskich (USD) rocznie, pracownik może zdecydować się na zdeponowanie równych kwot w wysokości 2500,00 USD na każdym z dwóch kont. Jednak pracownik nie mógł zdeponować 5000 USD na każde konto.

Osoby w wieku powyżej 50 lat mogą co roku wnieść nieco większe kwoty na indywidualne konto emerytalne. Może to być szczególnie ważne dla pracowników, którzy czekali do późniejszego życia, aby zacząć przyczyniać się do IRA, ponieważ pozwala im gromadzić więcej rezerw na koncie niż inaczej. Chociaż możliwe jest rozpoczęcie wycofania w wieku 59 lat ½ bez ponoszenia kar, wiele pEople decydują się na osiągnięcie pełnego wieku emerytalnego, który wynosi 65 w Stanach Zjednoczonych. Idealnie byłoby, gdyby wypłaty z IRA można wykorzystać do uzupełnienia emerytur, planów 401 (k) i innych planów emerytalnych, ograniczając w ten sposób kwotę podatku ocenianego każdego roku kalendarzowego.