Co to jest indywidualne konto emerytalne?

Znany również jako IRA, indywidualne konto emerytalne to konto oszczędnościowe, w którym fundusze nie podlegają podatkowi w momencie ich zdeponowania w funduszu.IRA jest opcją finansowania emerytalnego w Stanach Zjednoczonych, ale nie jest wyjątkowa.Wiele innych krajów ma również podobne plany emerytalne, które zawierają podobne uprawnienia podatkowe, takie jak indywidualne konto oszczędnościowe lub ISA, które jest oferowane w Wielkiej Brytanii.

Pierwsze indywidualne konto emerytalne zostało oferowane w Stanach Zjednoczonych w 1974 roku. Legenda głosi, że oznaczenie planu oszczędnościowego jako ira było w rzeczywistości w uznaniu jednego z aktuariuszy pracujących nad opracowaniem oferty, IRA Cohen.Inne źródła twierdzą, że był to po prostu zbieg okoliczności lub nic więcej niż legenda miejska.O.Tradycyjna IRA ma korzyść, że nie ponosi żadnych podatków od kwoty zdeponowanej co roku, co może zmniejszyć obciążenie podatkowe jednostki.Wypłaty z konta są liczone jako dochód w latach, w których odbywa się wypłata.Natomiast Roth IRA zezwala na opodatkowanie składek w latach ich wniesienia, ale są zwolnieni z podatku, gdy zostaną wycofane w późniejszych latach.Prawie wszystkie formy indywidualnego konta emerytalnego są wyposażone w karę, którą należy zapłacić w przypadku dokonywania wypłaty, zanim dana osoba osiągnie wiek 59 ½.

Poza maksymalną kwotą ich dochodów każdego roku za depozyt do planu oszczędnościowego.Z biegiem lat suma tego rocznego wkładu zmieniła się w górę, umożliwiając zmiany gospodarki i standard życia.Wraz z rozwojem różnych rodzajów IRA, wprowadzono przepisy dotyczące całkowitej kwoty rocznych składek, które ustanowiły maksymalną kwotę, którą można łączyć na różne rachunki, zakładając, że pracownik ma więcej niż jeden IRA.

Na przykład, jeśli pracownik ma tradycyjną IRA, a także Roth IRA, a obecne przepisy pozwalają osobie wnieść do 5000 USD w dolarach amerykańskich (USD), pracownik może zdecydować się na zdeponowanie równych kwot w wysokości 2 500,00 USD w USDKażdy z dwóch kont.Jednak pracownik nie mógł zdeponować 5000 USD na każde konto.

Osoby w wieku powyżej 50 lat mogą co roku wnieść nieco większe kwoty na indywidualne konto emerytalne.Może to być szczególnie ważne dla pracowników, którzy czekali do późniejszego życia, aby zacząć przyczyniać się do IRA, ponieważ pozwala im gromadzić więcej rezerw na koncie niż inaczej.Chociaż możliwe jest rozpoczęcie wycofania w wieku 59 lat ½ bez poniesienia kary, wiele osób decyduje się na osiągnięcie pełnego wieku emerytalnego, czyli 65 lat w Stanach Zjednoczonych.Idealnie byłoby wycofanie z IRA do uzupełnienia emerytur, planów 401 (k) i innych planów emerytalnych, ograniczając w ten sposób kwotę podatku ocenianego każdego roku kalendarzowego.