Qu'est-ce qu'un compte de retraite individuel?
Aussi appelé simplement IRA, un compte de retraite individuel est un compte d'épargne dans lequel les fonds ne sont pas soumis à l'impôt au moment où ils sont déposés dans le fonds. L'IRA est une option de financement de la retraite aux États-Unis, mais n'est pas unique. De nombreux autres pays ont également des régimes de retraite similaires comportant des privilèges fiscaux similaires, tels que le compte d'épargne individuel, ou ISA, offert au Royaume-Uni.
Le premier compte de retraite individuel a été offert aux États-Unis en 1974. La légende dit que la désignation du plan d'épargne comme IRA était en réalité une reconnaissance du travail d'un des actuaires chargés de développer l'offre, Ira Cohen. D'autres sources affirment qu'il s'agit simplement d'une coïncidence ou rien de plus que d'une légende urbaine.
Depuis la création du premier compte de retraite individuel, plusieurs types ont vu le jour, chacun apportant un avantage fiscal légèrement différent. Un IRA traditionnel a l'avantage de ne générer aucun impôt sur le montant déposé annuellement, ce qui peut réduire le fardeau fiscal de l'individu. Les retraits du compte sont comptabilisés dans les revenus des années au cours desquelles le retrait a lieu. En revanche, un Roth IRA autorise les contributions à être imposées les années au cours desquelles elles sont versées, mais elles sont exonérées d'impôt lorsqu'elles sont retirées au cours des années suivantes. Presque toutes les formes du compte de retraite individuel comportent une pénalité qui doit être payée si des retraits sont effectués avant que la personne atteigne l'âge de 59 ans ½.
En tant que régime d'épargne-retraite, le compte de retraite individuel permet aux travailleurs de mettre de côté un montant maximum de leur revenu chaque année pour le déposer dans le régime d'épargne. Au fil des ans, le total de cette contribution annuelle a augmenté, ce qui a permis de modifier l’économie et le niveau de vie. Avec le développement de différents types d’IRA, des lois régissant le montant total des contributions annuelles ont été mises en place, qui fixent un montant maximum pouvant être cumulé sur différents comptes, en supposant que le travailleur ait plus d’un IRA établi.
Par exemple, si le travailleur possède un IRA traditionnel et un Roth IRA, et si la réglementation en vigueur autorise une personne à verser jusqu'à 5 000 USD en dollars américains (USD) par an, le travailleur peut choisir de déposer un montant égal de 2 500 USD par an. les deux comptes. Cependant, le travailleur ne pouvait pas déposer 5 000 USD sur chaque compte.
Les personnes âgées de plus de 50 ans sont autorisées à verser chaque année des montants légèrement supérieurs à un compte de retraite individuel. Cela peut être particulièrement important pour les travailleurs qui ont attendu plus tard dans la vie pour commencer à contribuer à un IRA, car cela leur permet d’accumuler plus de réserves sur le compte qu’ils n’auraient pu gérer autrement. Bien qu'il soit possible de commencer à faire des retraits à l'âge de 59 ans ½ sans encourir de pénalité, de nombreuses personnes choisissent d'attendre d'atteindre l'âge de la retraite, qui est de 65 ans aux États-Unis. Idéalement, les retraits de l'IRA peuvent être utilisés pour compléter les régimes de retraite, les régimes 401 (k) et les autres régimes de retraite, limitant ainsi le montant de l'impôt évalué chaque année civile.