Hvad er en individuel pensionskonto?
Også kendt som en IRA, er en individuel pensionskonto en opsparingskonto, hvor midlerne ikke er skattepligtige på det tidspunkt, de deponeres i fonden. IRA er en mulighed for pensionering i USA, men er ikke unik. Mange andre lande har også lignende pensioner, der bærer lignende skatteprivilegier, såsom den individuelle opsparingskonto eller ISA, der tilbydes i Det Forenede Kongerige.
Den første individuelle pensionskonto blev tilbudt i USA i 1974. Legenden siger, at udpegningen af spareplanen som IRA faktisk var anerkendelse af en af aktuarerne, der arbejdede med at udvikle udbuddet, Ira Cohen. Andre kilder hævder, at dette simpelthen var et tilfældigt eller intet andet end en bylegende.
Siden starten af den første individuelle pensionskonto er der fremkommet et antal forskellige typer, der hver har en lidt forskellig skattemæssig fordel. En traditionel IRA har fordelen ved, at der ikke pålægges nogen skat på det årlige deponerede beløb, hvilket kan reducere den individuelle skattebyrde. Udbetalinger fra kontoen regnes som indkomst i de år, hvor udbetalingen finder sted. I modsætning hertil tillader en Roth IRA, at bidragene beskattes i de år, de er foretaget, men er skattefri, når de trækkes tilbage i senere år. Næsten alle former for den individuelle pensionskonto har en bøde, der skal betales i tilfælde af, at der foretages tilbagetrækning, før personen når 59 ½ år.
Som en pensionsopsparingsplan giver den individuelle pensionskonto arbejdstagerne mulighed for at afsætte et maksimumsbeløb af deres indkomst hvert år til deponering i opsparingsplanen. I årenes løb er det samlede årlige bidrag skiftet opad, hvilket giver mulighed for skift i økonomien og levestandarden. Med udviklingen af forskellige typer af IRA'er er der indført love, der regulerer det samlede beløb af årlige bidrag, der indstiller et maksimumsbeløb, der kan kumulativt placeres i forskellige konti, under forudsætning af, at arbejdstageren har etableret mere end en IRA.
For eksempel, hvis arbejdstageren har en traditionel IRA og også en Roth IRA, og de nuværende regler tillader en person at bidrage med op til $ 5.000 i amerikanske dollars (USD) årligt, kunne arbejderen vælge at deponere lige store beløb på $ 2.500,00 USD i hver af de to konti. Arbejdstageren kunne imidlertid ikke deponere $ 5.000 USD på hver konto.
Personer over 50 år har tilladelse til at bidrage lidt større beløb til en individuel pensionskonto hvert år. Dette kan være især vigtigt for arbejdstagere, der ventede indtil senere i livet med at begynde at bidrage til en IRA, da det giver dem mulighed for at akkumulere flere reserver på kontoen, end de ellers ville have forvaltet. Selvom det er muligt at begynde at trække sig tilbage i en alder af 59 ½ uden at pålægge en straf, vælger mange mennesker at vente, indtil de når deres fulde pensionsalder, hvilket er 65 år i USA. Ideelt set kan udtræk fra IRA bruges til at supplere pensioner, 401 (k) -planer og andre pensionsplaner, hvilket begrænser det skattebeløb, der vurderes hvert kalenderår.