Was ist ein individuelles Vorsorgekonto?
Ein individuelles Altersguthaben, auch einfach als IRA bezeichnet, ist ein Sparkonto, auf dem die Fonds zum Zeitpunkt der Einzahlung in den Fonds nicht steuerpflichtig sind. Die IRA ist eine Altersvorsorgeoption in den Vereinigten Staaten, aber nicht einzigartig. In vielen anderen Ländern gibt es ähnliche Altersversorgungspläne mit ähnlichen Steuerbegünstigungen, z. B. das im Vereinigten Königreich angebotene individuelle Sparkonto (ISA).
Das erste individuelle Rentenkonto wurde 1974 in den USA angeboten. Die Legende besagt, dass die Benennung des Sparplans als IRA tatsächlich eine Anerkennung für einen der Aktuare darstellte, die an der Entwicklung des Angebots arbeiteten, Ira Cohen. Andere Quellen behaupten, dies sei einfach ein Zufall oder nichts anderes als eine urbane Legende.
Seit der Einführung des ersten individuellen Rentenkontos ist eine Reihe verschiedener Arten entstanden, von denen jede einen geringfügig anderen Steuervorteil mit sich bringt. Eine traditionelle IRA hat den Vorteil, dass auf den jährlich eingezahlten Betrag keine Steuern anfallen, was die Steuerbelastung des Einzelnen verringern kann. Abhebungen vom Konto werden in den Jahren, in denen die Abhebung erfolgt, als Einkommen gezählt. Im Gegensatz dazu erlaubt eine Roth-IRA, dass die Beiträge in den Jahren besteuert werden, in denen sie gezahlt werden, sie sind jedoch steuerbefreit, wenn sie in späteren Jahren zurückgezogen werden. Nahezu alle Formen des individuellen Rentenkontos sind mit einer Strafe verbunden, die für den Fall zu zahlen ist, dass Abhebungen vorgenommen werden, bevor die Person das Alter von 59 ½ erreicht.
Als Vorsorgeplan ermöglicht das individuelle Vorsorgekonto den Arbeitnehmern, jedes Jahr einen Höchstbetrag ihres Einkommens für die Einzahlung in den Vorsorgeplan vorzusehen. Im Laufe der Jahre hat sich die Summe dieses jährlichen Beitrags nach oben verschoben, was Veränderungen in der Wirtschaft und im Lebensstandard ermöglicht. Mit der Entwicklung verschiedener Arten von IRA wurden Gesetze zur Regelung des Gesamtbetrags der jährlichen Beiträge erlassen, in denen ein Höchstbetrag festgelegt ist, der auf verschiedenen Konten kumuliert werden kann, vorausgesetzt, der Arbeitnehmer hat mehr als eine IRA eingerichtet.
Wenn der Arbeitnehmer beispielsweise über eine traditionelle IRA und eine Roth-IRA verfügt und gemäß den geltenden Bestimmungen eine Einzelperson jährlich bis zu 5.000 US-Dollar (USD) einzahlen kann, kann der Arbeitnehmer die gleichen Beträge in Höhe von 2.500,00 USD in jedem dieser Beträge einzahlen die zwei Konten. Der Arbeiter konnte jedoch nicht 5.000 USD auf jedes Konto einzahlen.
Personen über 50 dürfen jedes Jahr geringfügig höhere Beträge auf ein individuelles Alterskonto einzahlen. Dies kann insbesondere für Arbeitnehmer wichtig sein, die bis zu einem späteren Zeitpunkt gewartet haben, um einen Beitrag zu einer IRA zu leisten, da auf diese Weise mehr Reserven auf dem Konto angesammelt werden können, als sie sonst verwaltet hätten. Während es möglich ist, Abhebungen im Alter von 59 ½ Jahren ohne Strafe vorzunehmen, entscheiden sich viele Menschen dafür, bis zum Erreichen des vollen Renteneintrittsalters zu warten, das in den USA 65 Jahre beträgt. Im Idealfall können Abhebungen von der IRA verwendet werden, um Renten, 401 (k) -Pläne und andere Altersversorgungspläne zu ergänzen, wodurch der Steuerbetrag, der jedes Kalenderjahr veranschlagt wird, begrenzt wird.